N0.1
关于企业所得税的处理问题
翻斗花园小美 提问
专家您好！咨询一下，A公司以现金和股权收购B企业的股权，A与B签订股权对赌协议，协议规定如果B企业不能连续三年达到承诺的利润，B企业要对A企业进行补偿，首选现金补偿，不足部分再使用股份补偿，股份补偿时按照收购时的股票价格折股，另外股份补偿时A需向B支付一元现金。A公司取得B企业进行现金补偿时，企业所得税如何处理？现金补偿的缴税时点如何确认？收到现金补偿时是否冲减长期股权投资的成本？B企业支付的现金补偿如何进行企业所得税处理？B企业进行股票补偿时，上述两种方式下A公司与B企业的所得税如何处理？企业所得税是否考虑市场价格与发行价格差额产生的损益？
黄向华 回答
您好，感谢你的信任，现针对你的提问逐一回复如下：
1、公司在该对赌协议中取得的利润补偿可以视为对最初受让股权的定价调整，...
N0.2
关于税费是否可以使用递延纳税的问题
专家您好，自然人股东取得某项知识产权的成本为50万元，经过评估后作价1000万元入股公司，取得10%的股权，该过程中个人跟公司是否需要缴纳增值税？需要提供哪些资料？过程中发生的评估费等合理税费共计10万元，产生的税费是否可以使用递延纳税？有什么相关的政策？若3年后，自然人股东将其持有的10%股权作价1500万元转让；这时个人跟公司又会产生哪些费用？若公司经营不善，自然人股东提前将其持有的10%股权作价500万元转让，个人会产生哪些税费？递延纳税是否就需要缴纳了？上诉情况中单位在账务方面该怎么处理？
廖子伟 回答
您好，感谢你的信任，我的回复如下：
1、个人以知识产权作价出资，属于销售无形资产，按照小规模纳税人3%的征收率计算缴纳增值税。...
N0.3
关于个人提供劳务支出是否可以扣除的问题
jsdjalcccccw 提问
专家您好！我想请教一下个人向企业提供劳务，是否必须以发票作为所得税税前扣除的依据？如何判断个人是以劳务还是以工资薪金在所得税前扣除？是否以劳动合同或用工合同为判断标准？如果企业没有代扣代缴劳务人员的个人所得税，个人提供劳务支出是否可以扣除？
胡小芳 回答
您好，感谢你的信任，我的回复如下：
1、支付自然人的劳务报酬不超过500元的，也可以用收款凭证税前扣除，不需要开发票。...
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