N0.1
关于劳务派遣业务账务处理的问题
吴建林 提问
专家您好！咨询一下，我们公司最近涉及到劳务派遣业务；如果用工单位与派遣单位签订劳务派遣合同，约定给派遣单位支位劳务派遣费(包括派遣单位支付给劳动者个人的工资、福利费和社保等费用)；如果用工单位与派遣单位签订劳务派遣合同，约定用工单位只支付派遣单位劳务派遣相关费用，劳动者个人的工资、福利费和社保等费用由用工单位进行支付；以上两种形式的账务怎么处理？个税是由谁去申报？有什么规定？
邵关关 回答
您好，感谢你的信任，现针对你的提问逐一回复如下：
您说的第一种情况是指用工单位将包括了劳动者个人工资、福利费和社保的劳务费支付给派遣单位，...
N0.2
关于先进制造企业会计分录的处理问题
专家您好，我们是先进制造业企业，2024年11月，公司实现销机器设备售收入1000万，税率13%，销项税130万。当期取得进项合计104.2万，其中专用发票抵扣税额104万；普通发票（购进旅客运输服务计算抵扣）抵扣0.2万。11月份要缴纳的税费是多少？企业在销项部分、进项部分、转出、抵减分录、支付税款的会计分录是怎么做的？享受加计扣除政策需要准备哪些资料防止税务抽查？如果纳税人适用免税政策、简易计税政策对应的进项税额，应在申报加计抵减时的本期发生额中直接扣减，还是通过本期调减额方式调减？
吴清招 回答
您好，感谢你的信任，我的回复如下：
1、11月销项税额=130万元，进项税额=104.2万元，加计抵减额=104.2*5%=5.21万元，...
N0.3
关于增值税与企业所得税收入差异的问题
元气小坏坏 提问
专家您好！公司2024年10月份销售了一辆旧汽车，按照政策按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税， 该项固定资产原值为100万元，账上累计折旧85万，最终售卖15万元，这项业务在做固资清理、开票收入、损益处理、缴纳税款的会计分录是如何做的？同时是否会产生增值税收入与企业所得税收入产生差异？有什么相关的文件说明嘛？
李坤 回答
您好，感谢你的信任，我的回复如下：
这项业务的会计分录如下：1. 固资清理：借：固定资产账户100万元贷：累计折旧账户85万元贷：固定资产账户15万元...
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