N0.1
关于租赁运营业务的账务处理问题
杨霞明 提问
专家您好！咨询一下，主机厂A的销售子公司B做租赁运营业务，销售子公司有单独的法人主体。B资金不足加上固定资产预算不够，所以找了金租公司C，想走直租模式同时解决资金和资产的问题。交易路径是A开机动车大票，以市场价将车卖给C，然后B和C签融资租赁直租合同，每期付租金，合同签5年（该车辆的折旧期就只有5年，运营年限大于5年。最初的想法是A卖给C确认收入成本，B向C租赁回来确认租赁费用。但是因为租赁期覆盖车辆折旧期，而且B是A的子公司，审计认定为售后回租，A卖给B无法确认收入成本。想知道，这种情况下，按会计准则，B应该如何做账务处理，需要确认为固定资产吗，还是可以在审计调整层面，做账外的表内调整，确认为使用权资产？以及合并层面如何抵消？
徐芳 回答
您好，感谢你的信任，现针对你的提问逐一回复如下：
在这种情况下，根据会计准则，B公司作为承租人在融资租赁直租模式下应当，...
N0.2
关于公司购买酒水招待的账务处理问题
专家您好，公司购买酒水10万用来招待和送礼，账务上该怎么处理？税务上涉及到哪些税种？都该怎么处理？如果是自己公司生产的酒水，账务跟税务上又该怎么处理？
刘倩 回答
您好，感谢你的信任，我的回复如下：
外购酒水用来招待，借记销售费用-招待费，贷银行存款等，...
N0.3
关于缴纳印花税计税方式的处理问题
林墨ksiyfhj 提问
专家您好！我司出租了一间厂房给A公司，2024年6月我司收到供电局电费22600元，取得13%增值税专用发票一张。其中11300电费是公司自用，另外11300的电费为租出厂房所用。随后我司转开了11300的增值税专用发票（13%）给A公司并从A公司收取了这部分电费；请问这个过程中我司的会计分录该怎么处理？如果我司采取分割单方式，不开票给A公司，那我司的会计分录又是如何处理？哪种情况对我司有利？
梁建涛 回答
您好，感谢你的信任，我的回复如下：
1、我公司取得供电局发票账务处理如下：借：管理费用 10000 ，...
往期经典回顾
诚招全国各省市区域合作商！
左右滑动，查看更多
点击阅读原文，寻找在线专家
