现在很多银行会计一级科目现金项下增加了数字人民币现金的二级科目，本文普及下数字人民币。
我们常说的货币其实是比较烧脑的一个话题，当代美国的经济学家斯蒂格利茨、曼昆和米什金在他们的教科书中都将货币的职能表述为：交易媒介、记价单位、价值贮藏。
对于货币作为支付手段到底是电子还是纸质的已然不在关心，我们认可的货币就是一串记账符号，无非是数字还是纸币上的面值。随着纸币的使用场景越来越少，未来的新生代估计只会在钱币博物馆或收藏馆看到纸钞。
虽然我们还习惯于刷支付宝、刷微信二维码付款，但数字人民币的使用场景也在不断增多。
我在江南银行做1104数据治理咨询，就绑定了江南银行的小程序“江南智餐”，正担心是不是还要去开张江南银行的卡时，发现可以通过数字人民币来充值。
数字人民币作为以数字形式的法定货币,按照国际使用惯例数字人民币字母缩写暂定为“e-CNY”，它是由中国人民银行发行，由指定运营机构参与运营并向公众兑换，以广义账户体系为基础，支持银行账户松耦合功能，与实物人民币等价，具有价值特征和法偿性。
2020年，中国人民银行已完成了数字人民币的顶层设计、标准制定、功能研发、联调测试等基础工作。4年下来其实已经积累了很多的应用场景。
数字人民币功能
数字人民币具备货币的价值尺度、交易媒介、价值贮藏等基本功能，与实物人民币一样是法定货币。数字人民币是法定货币的数字形式，以数字形式实现价值转移。
数字人民币主要定位于现金类支付凭证（M0），是一种零售型央行数字货币，目前主要用于满足国内零售支付需求。所以数字人民币一般作为二级科目在一级科目“现金”项下。
数字人民币设计兼顾实物人民币和电子支付工具的优势，既具有实物人民币的支付即结算、匿名性（可控匿名）等特点，又具有电子支付工具成本低、便携性强、效率高、不易伪造等特点。
数字人民币的投放方式与实物人民币基本一致，采用双层运营模式，人民银行负责数字人民币发行、注销、跨机构互联互通和钱包生态管理，并择优选择商业银行作为运营机构。
被指定的运营机构则在人民银行的额度管理下，根据客户身份识别强度为其开立不同类别的数字人民币钱包，进行数字人民币兑出兑回服务。
同时，指定运营机构与相关商业机构一起，承担数字人民币的流通服务并负责零售环节管理，实现数字人民币安全高效运行，包括支付产品设计创新、系统开发、场景拓展、市场推广、业务处理及运维等服务。
硬钱包基于安全芯片等技术实现数字人民币相关功能，依托IC卡、手机终端、可穿戴设备、物联网设备等为用户提供服务。硬钱包备受瞩目的功能就是“双离线”功能。
在没有网络的情况下，付款钱包按下要付款的金额，通过近场通信发给收款钱包，这笔交易已经完成。这让数字人民币使用具有普惠性，可以满足不同用户差异化需求，避免因“数字鸿沟”带来的使用障碍。
当然这个功能平时基本上也用不到，且支付宝现在也有碰一碰支付的功能。从支付角度，老百姓会觉得支付宝、微信零钱已经很方便了，这时候又来一个数字人民币，是不是人民银行发行的电子钱包？
其实，数字人民币和支付宝、微信零钱这样的第三方支付工具完全不同，数字人民币本体即是一组密码学密钥，这组密码即代表这个货币本身。而第三方支付无法脱离账户而独立存在，你看到的余额是从银行账户转存到第三方支付账户的存款。
通俗来讲，数字人民币是“钱”，而支付宝、微信零钱是“包”，钱包的包，两者不在同一维度。
数字人民币潜在好处
一是可以节省现金发行和流通的成本。尤其在偏远辽阔的地区和境外支付时，不需要携带大量现金，同时还可以防止出现假币。
二是强化支付系统的公共属性，推进普惠金融。数字人民币为公众提供安全性高、流动性好的支付工具，而且它可以不再需要银行账户，甚至不再需要银行作为中介。
三是可以为数字资产交易提供端对端的支付工具。在未来的数字资产市场中，运用智能合约和秘钥技术，就可以按照约定的商业条款和适用的法律自动执行价值的转移。
数字人民币和比特币对比
随着比特币摸高到10万美元一枚，很多人摸不清数字人民币和比特币之间的区别。这里需要好好阐述一遍。
1）基本概念
数字人民币是中国人民银行发行的数字形式的法定货币，由指定运营机构参与运营，以广义账户体系为基础，支持银行账户松耦合功能，与实物人民币等价，具有价值特征和法偿性。
它主要定位于现金类支付凭证（M0），将与实物人民币长期并存。
数字人民币的发行和流通管理机制与实物人民币一致，但以数字形式实现价值转移。
比特币是一种去中心化的加密货币，由中本聪在2008年提出，并在2009年发布了第一个区块。
它是一种网络虚拟货币，可以用来套现，且其信用并不由某个人或者组织来支持，而是基于自然算法。
比特币的总量有限，被永久限制在2100万个。
2）技术基础
数字人民币采用的是双层运营模式，由中国人民银行负责发行和管理，然后通过商业银行等运营机构向公众兑换和流通。
它使用的是中心化管理方式，与现有的电子支付系统类似，但具有更高的安全性和监管性。
比特币基于区块链技术，采用去中心化的方式进行交易验证和记账。
比特币网络中的每个节点都保存着所有的交易记录，通过密码学确保交易的安全性和不可篡改性。
3）发行主体和监管方式
数字人民币发行主体是中国人民银行，是国家的法定货币，具有法偿性。
监管方式由国家金融监管机构负责，包括反洗钱、反恐怖融资等合规责任。
比特币没有固定的发行主体，而是由网络节点的计算生成，任何人都可以参与比特币的“挖矿”过程。
监管方式因国家和地区而异，一些国家对比特币持开放态度，而有些国家则实施严格监管或禁止。懂王上台之后就从不支持变为支持。
4）使用范围
数字人民币使用范围主要在中国国内，但也有可能在未来推广至国际市场。
数字人民币试点范围已拓展至17个省（市）的26个地区，在批发零售、餐饮文旅、教育医疗、公共服务、城市治理等领域广泛推广应用。
比特币作为一种全球性的加密货币，可以在全球范围内交易和流通。
比特币的使用范围包括商品或服务的支付、在交易所购买、个人之间的兑换以及挖矿赚取。
5）价值稳定性
数字人民币的价值与人民币挂钩，相对稳定。
比特币的价值受市场供求和投资者情绪等因素影响，价格波动较大。
6）支付和交易
数字人民币的交易规则是基于中央银行的数字支付平台，由央行发售和监管。
比特币的交易基于区块链技术的匿名交易，无需中心组织来检验买卖。
7）监管机制
数字人民币是由央行发售和监管的数字货币，具有央行背书和国家监管。
比特币是一种去中心化的数字货币，没有中央机构的控制。
8）价值特性
数字人民币的价值特性主要体现在其追朔、可控制、避免洗钱等特点。
比特币的价值特性主要体现在其去中心化、不可篡改、防伪造等特点。
通过上述对比，我们可以看到数字人民币和比特币在基本概念、技术基础、发行主体和监管方式、使用范围等方面存在显著差异。数字人民币作为法定货币，具有更强的稳定性和监管性，而比特币则以其去中心化和全球流通的特点受到关注。
