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蘅东光通讯技术（深圳）股份有限公司（以下简称“辅导对象”或“蘅东光”、“发行人”、“公司”)拟申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在北交所上市。招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“辅导机构”或“本公司”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023 年修订)》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定，以及招商证券于 2022 年 12 月 23 日与辅导对象签署的《辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就辅导期内开展辅导工作情况报告如下:2022 年 12 月 23 日，本公司与辅导对象签署了辅导协议，并按照《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方约定开展辅导工作。自 2022 年 12 月 23 日至本报告出具之日，本公司共开展了七期辅导工作，具体内容如下：（1）全面核查并梳理蘅东光历史沿革情况，对发行人设立、股权转让、增资扩股、股权激励等情况进行了系统梳理，对主要股东及历史沿革中涉及的重要事项的相关人员进行了访谈，并对存在的问题提出规范意见。 （2）对发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的基本情况、任职资格、对外兼职及投资情况展开核查，打印并核查其个人银行流水。全面梳理发行人的关联方，规范关联交易情况。（3）全面梳理发行人的财务情况，督促发行人按照《企业会计准则》等持续细化并完善财务核算体系。对发行人主要财务科目及变动科目进行财务核查，开展对发行人主要会计政策、财务核算进行梳理等相关工作。（4）了解发行人业务与技术情况，研究发行人所处行业发展情况、竞争格局、行业发展趋势等，分析发行人的竞争地位及竞争优势。（5）对报告期内主要的客户、供应商进行函证和走访工作，对存货、固定资产执行监盘程序，根据报告期各期末发行人货币资金情况向银行进行函证。 辅导工作小组会同广东华商律师事务所、容诚会计师事务所（特殊普通合伙），通过中介机构协调会的方式对蘅东光各辅导阶段尚需解决的问题进行分析讨论、协商解决，以保证蘅东光在符合中国证监会及相关部门对上市申报的要求。辅导工作小组会同广东华商律师事务所、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对蘅东光接受辅导的人员进行了集中辅导授课，就公司发行上市的有关法律、法规，公司规范运作、信息披露、公司治理、财务会计制度等方面的知识，以及资本市场监管动态的案例进行了讲解，完成了《辅导计划》制定的既定任务。对辅导对象是否达到发行上市条件进行综合评估，协助辅导对象开展首次公开发行股票的准备工作。辅导期间，广东华商律师事务所、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认真配合辅导机构进行辅导工作，保证了辅导工作的顺利开展，达到了预期的辅导效果。蘅东光通讯的治理结构、内部制度建设需根据业务规模的增长以及上市规范的要求而不断调整和完善。招商证券已会同发行人律师、发行人会计师协助辅导对象制定公司内控制度和规范性文件。蘅东光通讯的企业制度建设与法人治理结构日趋完善，规范运作水平得以提高。辅导对象已经建立较为完善的公司治理与内部控制制度，但报告期前期存在一定的内部控制执行不到位的情况。辅导机构及其他中介机构就公司治理、内控制度建设及实施中存在的问题提出了相关建议，并辅导、督促辅导对象完成相关问题的整改。辅导期内，辅导对象积极配合各项辅导工作，为辅导机构及其他中介机构提供所需资料，参与访谈、辅导培训、中介机构协调会等活动，就上市准备过程中存在的疑问与辅导机构主动沟通，寻求解决方案及完善措施。辅导对象已经落实相关内控制度的改进与执行建议，其治理制度及内控制度已较为完善。辅导期内，本公司按照既定的辅导计划开展辅导工作，本公司在对辅导对象进行全面彻底的调查后，有针对性地准备了辅导资料；同时，在辅导的过程中通过电话会议、集中授课、访谈等方式，就辅导对象存在的问题进行了深入的核查，对存在的问题采取了合法有效的措施进行解决和处理；最后，辅导工作聚焦于督促辅导对象落实前期提出的整改意见，并开展辅导验收等工作。辅导期内，发行人按辅导计划配合辅导工作，除原独立董事王皓东、原财务负责人宋晨曦因个人原因离职，新增独立董事赵静、财务负责人陈丽萍外，公司其余董事、监事、高级管理人员、持股百分之五以上股东和实际控制人等辅导对象无变动；因辅导工作的实际需要，本公司指定郁丰元和罗雯文加入辅导工作小组参与工作。综上所述，本公司辅导小组在相关各方的积极配合下，按照既定的实施方案，分阶段各有侧重开展辅导工作，能够按照相关法律法规和辅导协议的要求顺利推进，辅导计划及实施方案得到了较好的执行。（二）规范公司治理结构、会计基础工作、内部控制制度情况 经过认真细致的辅导，辅导对象已形成主营业务突出、股权结构稳定，产权清晰，业务、资产、人员、财务、机构独立的运作体系，具有独立、完整的产、供、销系统，法人治理结构较为规范，内控制度较为完善。一是公司治理结构方面：辅导对象建立健全了符合上市公司要求的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会能够按照相关法律、行政法规、规章、规范性文件以及《公司章程》等法律规则及制度赋予的职权独立规范运作、履行各自的权利并承担相关义务。公司的管理层遵守《公司法》《公司章程》及《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》等相关制度的要求行使职权。二是会计基础工作方面：辅导对象设臵了专门会计机构、配备专业的会计人员、制定了各项会计制度。三是内部控制制度方面：为保证日常业务有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点及以往的运营管理经验，制定涵盖人事与财务、生产与研发、采购与销售等各个具体方面的管理制度，确保公司各项工作都有章可循，风险可控，规范运行。辅导期内，辅导机构对被辅导人员进行了辅导授课。通过辅导授课，辅导对象及其相关人员已经全面掌握证券市场基本知识、发行上市有关法律法规以及证券市场规范运作和信息披露的相关要求，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任、义务以及法律后果，具备了进入资本市场的诚信意识、法治意识。辅导对象及其相关人员充分了解多层次资本市场各板块的特点和属性，掌握拟上市板块的定位和相关监管要求情况。经辅导，本公司认为，辅导对象具备成为上市公司应有的公司治理结构、会计基础工作、内部控制制度，充分了解多层次资本市场各板块的特点和属性；辅导对象及其董事、监事、高级管理人员、持有百分之五以上股份的股东和实际控制人（或其法定代表人）已全面掌握发行上市、规范运作等方面的法律法规和规则、知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立了进入证券市场的诚信意识、自律意识和法治意识。点击“阅读原文”下载查看详情
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