近年来，随着中国经济的对外开放和人民币国际化的持续推进，中国高净值人士的财富管理需求不断升级，境外投资比例及跨境资产配置正在逐年增长。为了实现财富目标，高净值客户对于融合金融、税务和法律等多方面的综合服务需求也日益凸显。
在此背景下，离岸信托作为一种成熟且灵活的金融工具，不仅能够提供资产保护、税务规划和遗产管理等服务，还为家族财富的长期稳定提供了有效的解决方案，在高净值人士的财富管理中扮演着愈发重要的角色。
01 什么是离岸信托？
离岸信托，是指在委托人居住地或公司注册地以外的国家或地区设立的信托。这种信托结构因其独特的法律和金融优势，被广泛应用于资产保护、税务规划和遗产管理等领域。国内许多知名的企业家如马云、雷军、刘强东等都通过设立离岸信托持有公司股份，实现企业运营与个人财富的隔离。
离岸信托之所以备受中国企业家和高净值人士的青睐，主要得益于以下四大优势：
①资产隔离：离岸信托可以将资产从个人名下转移至独立的信托结构中，即使个人遭遇财务困境，信托内的资产也不会受到影响，从而实现了资产的有效隔离。
②隐私保护：大多数离岸司法管辖区对信托信息保密性有严格的规定，这有助于保护家族财富免受不必要的公众关注，维护家族的隐私和尊严。
③税务优化：合理利用离岸地的税收政策，可以有效降低继承税、赠与税等税费负担，实现税务优化，提升资产的整体收益。
④灵活性与持续性：离岸信托允许设立者根据实际情况调整信托条款，确保信托能够长期有效地运作，满足家族成员不断变化的需求，实现财富的可持续传承。
02 离岸信托业务能否成为信托公司突破点？
近年来国内信托机构也纷纷“出海”，通过申请QDII（合格境内投资者）额度、成立境外子公司等开展跨境业务，为客户提供更加全面、个性化的财富管理方案。前不久，上海信托香港子公司上信信托正式取得了香港特别行政区政府公司注册处批复的“离岸信托”牌照。这不仅标志着上海信托在国际化征程上迈出了坚实的一步，也彰显出国内信托机构在境外业务布局上的积极态度。
今年初，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《浦东新区综合改革试点实施方案（2023-2027年）》提出，上海浦东要在离岸金融等若干重点领域率先实现突破。未来一个时期，通过发展境内离岸金融，上海有望进一步加速国际金融建设。
尽管当前国内信托机构涉足离岸业务面临较高的“成本”与“准入门槛”，包括需要设立境外子公司并获取相应的经营牌照。但从长远视角来看，拓展离岸信托业务为信托公司提供了不可多得的战略机遇。通过开展此类业务，信托公司不仅能够提供更为全面、定制化的财富管理解决方案，更能显著提升自身的国际竞争力，推动金融服务领域的创新。
随着中国金融开放政策的逐步深化和优化，离岸信托业务正逐渐成为国内信托机构实现差异化竞争和服务升级的关键突破点。这一领域不仅预示着未来增长的新动能，同时也为信托公司在全球范围内配置资产、服务高净值客户群体开辟了新的路径。长远而言，积极布局离岸信托业务将有助于国内信托机构在全球金融市场中占据一席之地，为中国的财富管理行业注入更多活力与可能性。
03 STEP——离岸信托领域的权威认证
STEP（Society of Trust and Estate Practitioners）作为家族信托业务发源地英国本土发家的国际信托与资产规划学会，在离岸信托领域的人才培养上扮演着至关重要的角色。STEP已发展成为全球公认的国际信托领域权威认证机构，其会员资质和证书课程在全世界范围内受到政府、监管机构、雇主和客户的广泛认可和尊重。
STEP提供的教育和培训涵盖了信托法、税务规划、遗产管理等多个方面，尤其在离岸信托领域具有深厚的积累和丰富的实践经验。通过STEP的学习，专业人士不仅可以掌握最先进、最纯正的离岸信托知识，还能了解到最新的国际法规和发展趋势。这对于希望拓展离岸业务的信托公司来说，无疑是一个宝贵的资源。
加入STEP的优势
①专业课程：STEP国际家族财富规划师证书课程提供涵盖信托法、公司法、资产管理、国际税务等领域的专业课程，帮助信托机构员工提升专业素养和业务能力。
②国际网络：STEP拥有遍布全球的会员网络，可以为信托机构提供丰富的国际资源和合作机会，助力机构拓展海外市场。
③政策咨询：STEP密切关注国际信托领域的政策动态和法规变化，可以为信托机构提供专业的政策咨询和法律服务，帮助机构应对复杂的国际环境。
在全球资产配置的大背景下，离岸信托业务正成为国内信托公司新的增长点。通过建立境外子公司并获得相应牌照、加强专业能力建设和深化国际合作，信托公司能够为高净值客户提供更加全面和专业的财富管理服务。而STEP作为国际信托领域的权威认证协会，将继续为行业培养高素质的专业人才，助力信托公司在离岸业务领域取得更大的突破。
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