深市首单适用快速审核机制项目过审。
2024年11月15日，深交所重组委审议通过中钨高新材料股份有限公司(000657，简称“中钨高新”)发行股份购买资产项目，这是注册制改革以来深市首单适用快速审核机制的重组项目，项目从受理到过会仅历时50个自然日。快速审核机制为优质龙头上市公司打造了并购重组审核“快车道”，有效保障并购重组项目既审得快，又审得稳。
本次交易是证监会发布“并购六条”新政后，第一个适用快速审核通道的并购重组项目。
本次交易，中钨高新材料股份有限公司（以下简称“中钨高新”或“上市公司”）拟通过发行股份及支付现金的方式，购买五矿钨业、沃溪矿业合计持有的柿竹园公司（“标的公司”）100%股权。本次交易完成后，上市公司将持有柿竹园公司100%股权。本次交易拟收购柿竹园公司的钨资源储量、钨冶炼年生产能力均居行业前位，具备较强的盈利能力。通过本次交易，能够实现上市公司对钨产业链的资源整合，从而有利于提升上市公司的资产质量和盈利能力，增强公司抵御风险的能力。
1. 国家政策鼓励上市公司借力资本市场并购重组做优做强
本次交易上市公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买交易对方持有的柿竹园公司100%股权。交易对价为519,452.41万元。
根据公司第十届董事会第十五次（临时）会议作出的决议，本次发行股份及支付现金购买资产的发行价格为7.05元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%，且不低于发行前公司最近一期末经审计的归属于母公司普通股股东的每股净资产值。
1.本次重组方案概况
2. 本次重组支付方式
深交所《上市公司重大资产重组审核规则》第四十三条规定，对符合一定条件的发行股份购买资产申请，可以减少问询轮次和问题数量，提高审核效率。本次发起并购的上市公司中钨高新是中国最大的硬质合金综合供应商，硬质合金生产规模全球第一，是钨产业链下游精深加工领域的龙头企业。同时，交易所及上市公司所属证监局对该公司信息披露和规范运作的评价、中国证券业协会对独立财务顾问执业质量的评价结果均为A类，重组实施后上市公司将实现向产业链上游的扩展，本次交易符合快速审核条件。
据了解，钨作为战略资源，近年来价格持续上升，上市公司业绩情况易受上游钨矿等原材料价格上涨等因素影响。
本次重组标的资产是国内钨矿资源储量最大的单体矿山企业，钨资源工业可开采储量全球第一。本次重组实施后，上市公司将实现向产业链上游的扩展，形成集钨矿山、钨冶炼、硬质合金及深加工为一体的完整钨产业链，减少原材料价格周期性波动对业务发展和经营业绩的影响，提升资产质量和投资者回报。根据《备考审阅报告》，交易完成后上市公司2023年基本每股收益（备考）与交易前相比将由0.35元/股上升至0.40元/股。
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