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11月8日，上交所举行了2024年第28次审议会议（参会委员：许付生、金俊超、郭新成、楚晋宏、潘妙丽），共审议1家企业，泰鸿万立沪市主板IPO获通过。
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北交所上市委举行了2024年第21次、第22次审议会议（参会委员：杨艺新、张胜、施凤林、马战伟、时晋；李杜、张雯雯、冯丽霞、江洋子、张华），共审议2家企业，方正阀门、星图测控北交所IPO均获通过。
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深交所上市审核委员会召开2024年第20次审议会议（参会委员：卢博、刘地亮、吴年文、陈坦坦、胡丹 ），共审议1家企业，亿纬锂能公开发行可转债申请获通过。
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凯赛生物11月8日晚间发布公告称，公司收到上交所出具的《关于上海凯赛生物技术股份有限公司向特定对象发行股票审核意见的通知》。公司向特定对象发行股票申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
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据招股书披露，泰鸿万立主营业务为汽车结构件、功能件的研发、生产与销售。公司主要产品为汽车结构件和功能件，上述产品系汽车车身、底盘的主要组成构件，属于汽车生产所需的关键零部件。公司已经成为吉利汽车、长城汽车、沃尔沃、上汽集团、广汽集团、通用五菱、江铃汽车、领克汽车、极氪汽车等的一级供应商，并积极开拓了T公司（特斯拉）、理想汽车、蔚来汽车、零跑汽车等新能源汽车。公司控股股东为应正才，实际控制人为应正才、应灵敏。截至招股说明书签署日，应正才直接持有公司7,784.39万股股份，占公司股本总额的30.49%，为公司的控股股东。应灵敏直接持有公司1,747.86万股股份、直接持有公司6.85%股权，通过台州元润间接持有公司0.01%股权。应正才与应灵敏系父子关系，应正才与应灵敏直接或间接持有的股份合计占公司总股本的37.35%，报告期内一直系公司持股比例最高的股东，且报告期内应正才始终担任公司董事长，应灵敏始终担任公司副董事长，一直主持公司的经营管理工作，为本公司的实际控制人。2021年至2024年1-6月，公司实现营业收入分别为10.11亿元、14.78亿元、15.44亿元和7.38亿元，实现扣非后净利润分别为8,202.05万元、1.26亿元、1.57亿元和6,437.69万元。![]()
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选择上市的标准为：最近3年净利润均为正，且最近3年净利润累计不低于2亿元，最近一年净利润不低于1亿元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于2亿元或营业收入累计不低于15亿元。公司本次IPO预计募集资金11.50亿元，分别用于年产360万套汽车功能软及车身焊接分总成件建设项目（二期）、河北望都汽车冲压焊接分总成件扩产建设项目、浙江台州汽车冲压焊接分总成件扩产建设项目以及补充流动资金。1、请发行人代表结合行业竞争格局、市场占有率、行业地位主要客户、竞争优劣势及发展空间等，说明发行人是否具有行业代表性。请保荐代表人发表明确意见。2、请发行人代表结合报告期同行业可比公司业绩、客户集中度、产能利用率、公司及主要客户的复合增长率等，说明报告期收入及利润快速增长的原因及合理性；说明业绩增长是否具有可持续性，是否存在业绩大幅下滑的风险。请保荐代表人发表明确意见。(1)对于已缴纳职工基本社会保险和住房公积金的员工，说明是否已依法足额缴纳，是否存在为员工缴纳社会保险或住房公积金的基数或者比例低于相关法律、行政法规规定的情形。(2)说明发行人累计应缴未缴、少缴职工基本社会保险和住房公积金金额及占报告期末净资产的比例；报告期内应缴未缴、少缴职工基本社会保险和住房公积金金额及占当期利润总额的比例。(3)说明发行人按实际缴纳金额确认应付职工薪酬相应负债、当期损益或相关资产成本，是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人发表明确意见。方正阀门是一家提供工业管路控制方案的制造商。公司主要从事工业阀门的设计、制造和销售，目前已形成以球阀、闸阀、截止阀、止回阀、蝶阀及井口设备为主的若干产品系列，适用于石油、天然气、炼油、化工、电站、船舶等诸多领域。公司系国家级“专精特新”小巨人企业，建有浙江省科技厅、浙江省发改委、浙江省经信委认定的浙江省方正特种阀门研究院（省级企业研究院）和人力资源和社会保障部和全国博士后管委会认定的博士后科研工作站。公司取得了美国石油学会API认证、欧盟PED（CE）指令认证、加拿大CRN认证、BV法国船级社船用阀认证、ABS美国船级社船用阀认证、DNV挪威船级社船用阀认证、CCS中国船级社船用阀认证等国际通用产品认证，是中石油、中石化、中海油等国内主要油气、石化企业的重点供货网络成员，也是荷兰壳牌（Shell）、英国石油（BP）、阿曼石油（PDO）、马来西亚石油（Petronas）、沙特基础工业（Sabic）等国际能源及石化巨擘的合格供应商。公司控股股东和实控人为方高远、方品田。截至招股说明书签署之日，方高远直接持有公司47,843,337股股份，占公司总股本的比例为44.69%，通过温州润工间接持有公司0.57%股份，合计持有公司股份45.25%。方品田直接持有公司47,843,337股股份，占公司总股本的比例为44.69%。方高远和方品田直接和间接持有方正阀门的股份比例合计为89.94%。2021年至2024年1-6月，公司实现营业收入分别为4.51亿元、6.16亿元、6.79亿元和4.06亿元，实现扣非后净利润分别为1,666.52万元、3,998.89万元、5,870.91万元和3,662.49万元，公司业绩持续增长。![]()
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选择上市的标准为：预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。公司本次IPO预计募集资金1.17亿元，分别用于新增30,800台中高端工业阀门生产线技术改造项目、研究院升级改造项目、补充流动资金。1、关于发行人经营业绩
请发行人：
（1）说明宏观环境、下游行业景气度、国际油价变动等因素对经营业绩稳定性的影响，发行人经营业绩是否具有可持续性。
（2）结合外销客户变动情况，说明外销收入是否具有可持续性。
（3）说明国际竞争、地缘冲突引发汇率波动，对发行人经营业绩可能产生的影响及应对措施。
请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
2、关于境外业务
请发行人说明方正加拿大股权受让方是否存在代替发行人持有股份的情形，方正加拿大与发行人业务是否独立，发行人对方正加拿大销售的价格是否公允。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
3、关于与华油汉威合作的合理性
请发行人说明同时向华油汉威采购OEM产品及售后服务的合理性。
请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
星图测控是围绕航天器在轨管理与服务，专业从事航天测控管理、航天数字仿真的国家级专精特新“小巨人”企业。公司依托航天器高精度轨道、姿态、控制计算，测控资源智能筹划与调度，卫星全生命周期健康管理及测控装备一体化设计与智能管控等核心技术，研发了具有完全知识产权、国产自主可控的洞察者系列产品。公司业务发端于航天特种领域，凭借核心技术团队在特种领域多年来高标准交付国家重大航天工程任务所积累的技术优势，目前已全面拓展至特种领域、民用航天和商业航天领域。星图测控的控股股东是中科星图，实际控制人则为中国科学院空天院。2021年至2024年1-6月，公司实现营业收入分别为1.04亿元、1.41亿元、2.29亿元和8,135.97万元，实现扣非后净利润分别为3,485万元、3,032.29万元、5,080.24万元和1,244.20万元。![]()
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选择上市的标准为：预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。公司本次IPO预计募集资金1.91亿元，用于商业航天测控服务中心及站网建设（一期）项目、基于AI的新一代洞察者软件平台研制项目、研发中心建设项目以及补充流动资金项目。1、请发行人说明加强内控，防范与控股股东、实际控制人及关联方利益冲突的相关措施。请保荐机构补充核查并发表明确意见。
1、关于关联交易
请发行人：
（1）说明发行人被中科星图收购后经营业绩和关联交易大幅上升原因。
（2）结合与中科星图、中科院空天院关联采购的主要内容、原因及定价，关联采购与非关联采购毛利率比较情况，说明中科星图、中科院空天院、发行人对重叠客户、供应商的产品和服务的交易价格与同类产品和服务的平均价格是否存在重大差异，对重叠客户交易定价是否公允，是否存在关联方代垫成本费用或利益输送情形。
（3）说明发行人向与中科星图重叠客户、供应商销售、采购金额较大的原因及合理性。
（4）说明发行人与中科院空天院、中科星图及其关联公司之间是否存在竞争性业务。
（5）说明发行人保持业务独立性，防范与控股股东、实际控制人利益冲突的具体措施。
请保荐机构、发行人律师、申报会计师核查并发表明确意见。
2、关于核心技术合法性
请发行人：
（1）结合“洞察者空间信息分析系统”的开发过程、研发投入，说明上述技术是否为利用原工作单位的设备、技术、人员形成的职务发明。
（2）说明“洞察者空间信息分析系统”出资后，发行人对该技术的资金、人员投入情况，法律保护情况，相关核心技术产权权属是否存在纠纷，报告期内利用上述技术实现业务收入情况。
请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
3、关于核心竞争力
请发行人：
（1）请结合航天产业链位置、技术核心功能、适用领域、所处行业竞争格局等，具体分析发行人与同行业可比公司、西安卫星测控中心在技术和服务等方面的核心技术优势。
（2）说明对中科星图是否存在技术依赖，是否与中科星图存在同业竞争。
请保荐机构核查并发表明确意见。
亿纬锂能自成立以来一直专注于锂电池的研发、生产和销售，以锂原电池为起点，逐渐形成了锂原电池、消费类锂离子电池、动力储能锂离子电池的全面产品谱系，现已成为全球锂电池产品全面解决方案供应商，为物联网、新能源、新能源汽车等战略新兴产业提供锂电池产品和服务。 锂原电池系公司传统优势业务，产品品类齐全，主要包括锂亚电池、锂锰电池、SPC电池三大类别，广泛应用于智能表计、智能交通、智能安防、医疗器械、E-call、石油钻探、定位追踪、胎压监测系统(TPMS)、射频识别(RFID)等物联网应用领域，在行业中处于领先地位。亿纬控股持有公司655,064,787股股份，占公司本次发行前股本总额的32.02%，为公司控股股东。刘金成、骆锦红夫妇分别直接持有公司77,430,681股和82,649,082股，持股比例分别为3.79%和4.04%，并共同通过亿纬控股间接持有公司股份655,064,787股，刘金成、骆锦红夫妇合计控制公司股份占公司股份总额的39.85%，为公司实际控制人。2021年至2024年1-6月，公司营业收入分别为169亿元、363.04亿元、487.84亿元和216.59亿元，整体呈现增长趋势；公司归属于母公司股东的净利润分别为29.06亿元、35.09亿元、40.50亿元和21.37亿元。![]()
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根据募集说明书，亿纬锂能本次拟发行可转债募集资金总额不超过50亿元，分别投向23GWh圆柱磷酸铁锂储能动力电池项目和21GWh大圆柱乘用车动力电池项目，募集资金投入金额分别为31亿元、19亿元。亿纬锂能称，通过本次募投项目建设，公司储能和动力锂离子电池优质产能将得到进一步补充，有利于缓解行业内优质产能供给不足压力，阶段性满足较为紧迫的客户交付需求。据了解，亿纬锂能此次可转债始于2022年12月，彼时融资规模达70亿元，但随着再融资政策收紧，2023年12月，亿纬锂能将70亿元募资额下修为50亿元，两个募投项目的募资投入分别减少了9亿元、11亿元。凯赛生物主要从事合成生物材料的研发、生产及销售，经过多年发展，公司已成为全球领先的利用生物制造规模化生产新材料的企业之一。目前公司的系列生物法长链二元酸产品在全球长链二元酸市场已占据主导地位，公司与杜邦、艾曼斯、赢创、诺和诺德等主要下游客户建立了良好的合作关系。除系列生物法长链二元酸外，公司已经在全球率先实现了生物基戊二胺、系列生物基聚酰胺的产业化生产，并开发了系列生物基聚酰胺连续纤维增强复合材料在轻量化运输、绿色建筑、新能源等领域的应用。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所从事的业务属于生物基材料制造（C283）；根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所从事的业务属于生物基合成材料制造（3.3.8）；根据中国证监会发布的《2021年3季度上市公司行业分类结果》，公司属于化学纤维制造业（C28）。截至募集说明书签署日，公司总股本为583,378,039股，CIB持有公司165,199,321股股份，占公司股份总数的28.32%，为公司控股股东。公司实际控制人为XIUCAILIU（刘修才）家庭，其通过CIB间接持有公司28.32%股份，并通过控制员工持股平台济宁伯聚、济宁仲先、济宁叔安间接控制公司2.50%股份，实际控制人XIUCAILIU（刘修才）家庭控制公司合计30.82%股份的表决权。此次定增对象上海曜修系凯赛生物实控人刘修才家族所控制的企业，本次定增完成后，凯赛生物控股股东也将由原先的CIB（凯赛生物产业有限公司）变更为上海曜修，而实控人仍为刘修才家族。此番定增过程中，招商局集团拟以现金方式向上海曜修认缴出资，持有上海曜修48.9995%的份额。意味着，招商局集团或将以间接股东的方式，介入凯赛生物后续的经营。凯赛生物计划向“上海曜修”发行不超过1.53亿股，最高募资66亿元，将全部用于“补充流动资金”及“偿还贷款”。![]()
