本期要闻
6月20日，英伟达盘初涨3.8%至盘中最高，后一度较高位跳水8%，最终收跌3.5%，市值重新输给微软。
6月20日，英国央行宣布维持政策利率在5.25%的水平，持平预期和前值。此外，英国央行维持利率前景指引不变。
6月20日，以色列国防军当地时间6月20日晚间发布通告称，以军战机当天早些时候对黎巴嫩南部的胡拉和塔卢萨等多个地点实施了空袭。
随着2023-24财年的尾声逐渐临近，各位澳洲纳税人开始密切关注本财年的税务申报事宜。税务是每个人财务规划中重要的一部分，毕竟，所有的投资收益都具有不确定性，但节省下来的税款却是实实在在的。
但是，您是否真正了解如何有效节省税款？注意，财年即将结束，有些节税额一旦错过，将无法顺延累积到下一年。
为了帮助大家更好地掌握税务申报流程并有效运用节税策略，我们整理了以下内容，协助您高效完成税务申报，并最大化您的税务优惠。
报税时间
在澳洲，个人税务计算为每年的7月1日至次年的6月30日。
对于自行申报的纳税人，税务申报的截止日期为10月31日。
若选择委托会计师代为申报，则申报截止日期可延长至次年的3月31日，但需在10月31日前找到并联系好会计师。
请注意，延迟提交可能会产生欠款利息。
报税所需材料
您的税号 (TFN) 或 ABN（如适用）
您的银行账户详细信息
工资单以及任何额外收入的详细信息，如租金收入、投资收益、营业收入和支出等
银行账户利息累计
任何其他税收抵信息的详细信息，如伴侣的收入信息
任何你希望申请的职业相关税务抵免的信息
报税方式
自行申报：您可以通过Australian Taxation Office（ATO）官网的myTax进行在线申报。在申报过程中，您需要填写个人税号、银行账号等信息，并上传相关凭证。
委托会计师申报：若您对税务知识不太了解，可以选择委托专业的会计师代为申报。会计师将根据您的实际情况，为您制定合适的税务申报方案，并帮助您准备和提交相关材料。
节税策略
一、充分利用税收减免：
根据澳洲税法规定，许多支出项目可以享受税收减免，如工作相关的费用、教育费用、慈善捐款等。在申报时，请保留并核对您的支出记录，确保所有符合条件的支出项目都得到减免。
常见的容易被忽略的税收减免包括：
洗衣、工作服、安全服等支出
如果您专门为工作购买了防护服、职业专用服装或工作制服，以及相关的清洁费用，这些都可以作为税收减免。要确保这些费用能够得到减免，您需要保留相关的书面证据，如收据和日记记录。
工作相关的电话费用支出
如果您将个人手机用于工作目的，并且支付了相关费用，那么您可以按比例将这些费用作为税收减免。请注意，如果手机同时用于工作和私人用途，您需要计算出与工作相关的百分比。
家庭办公费用支出
在新冠疫情期间，许多人不得不在家办公。因此，与家庭办公相关的支出，如网络费用、电子设施费用等，也可以申请税务减免。
二、合理安排投资：
选择合适的投资产品和方式可以帮助您降低税务负担。例如，可以通过教育基金申请教育费用支出进行税收减免。
三、充分利用养老金的税务优势：
澳洲政府为了鼓励大家进行长期储蓄投资，为自己将来的养老生活做好必要储蓄，设置了许多税务优惠。通过向养老金账户缴费，可以享受一定的税收优惠。
养老金作为澳洲有效的避税工具之一，每年最大可贡献金额是有上限的，一旦错过，可能无法累积到下一年。
那么作为澳洲的养老金是最有效的避税工具之一，养老金都有哪些税务优惠呢？
1. 存入资金享受优惠税率：
税率低：只要在限制范围内，存入养老金账户的税前收入仅需缴纳15%的税。相比个人所得税税率（起征点为19%及以上），明显更低，尤其适合高收入者。
税收递延：养老金供款不仅降低当年的税负，且在退休时取出时也可能享受更低的税率，尤其是在退休后取款免税的情况下。
2. 投资收益税务优惠：
养老金账户内的投资收益也享受税务优惠，但具体税率取决于账户的阶段：
积累阶段（Accumulation Phase）：雇主或个人存入养老金账户，投资收益仅需缴纳15%的税。
退休阶段（Retirement Phase）：退休后可以一次性或按月提取养老金，剩余资金继续投资，所有投资收益完全免税。
过渡阶段（Transition To Retirement Phase）：工作时间减少但未完全退休时，可以按月提取部分养老金，账户内投资收益仍需缴纳15%的税。
因此，退休后的投资收益是完全免税的。
3. 不同类型投资收益的税率优惠：
投资收益分为收入所得和资本利得，税率有所不同：
收入所得：如出租公寓的租金，税率为15%。
资本利得：如公寓房价上涨的收益，税率一般为15%；若持有资产超过12个月，税率可优惠至10%。
为了更好地理解这些优势，我们来看一个具体的案例：
假设一个人每年收入为 $100,000澳元，选择每年向Super基金中额外供款 $10,000澳元：
如果这 $10,000澳元作为普通收入，将需缴纳32.5%的所得税（假设收入边际税率为32.5%），即 $3,250澳元。
但是，将这 $10,000澳元存入养老金账户，只需缴纳15%的税，即 $1,500澳元，节省了$1,750澳元的税款。
养老金具有强大的税收优惠，通过充分利用养老金账户的税收优惠和投资回报免税政策，个人可以显著减少税收负担。
让投资变得更简单便捷
本期内容
结语
请注意，本财年将于6月30日结束，建议您提前合理安排时间，确保不会错过税务申报的截止日期，从而避免可能产生的额外费用和不必要的麻烦。充分利用养老金、教育基金等节税工具，以最大化您的税务优惠和财务收益。
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