生活在西班牙哪些城市交税更多?钱都花在了哪些方面?

文摘   2024-09-27 23:12   西班牙  

生活在西班牙,不只是有衣食住行的开支,只要还在呼吸,就需要交税。
有人说,我是留学生或者游客,又不是本国居民和税务居民,再怎么也轮不到我吧,那么看看你的酒店订单吧,比如在巴塞罗那订的Airbnb,付款的时候,是不是赫然写着“城市税”? 从今年10月开始,在这里住一晚上,就需要交4欧元。
相比之下,西班牙的税务居民(本国人和外国居民)需要交的就更多了,而西班牙各个城市之间的地方税收差异其实非常大——
在最著名的两个大都会——巴塞罗那和马德里,纳税人每年要支付高达1000欧元的税款和市政费用,而在潘普洛纳和哈恩等其它城市,这个数字则减少了一半甚至更多。
生活在西班牙哪些城市交税更多?来源:西班牙电视3台(Antena3)
税收金额的差异不仅反映了西班牙不同城市经济和社会的多样性,也反映了每个城市为管理其资源而采取的财政政策的类型。
西班牙哪个城市收税更多?来源:《国家报》(El País)

近日,税务咨询经济学家登记处(Registro de Economistas Asesores Fiscales ,REAF)编著的《2024版地方税收全景》(El Panorama de la fiscalidad local 2024)出版。调查人员们汇编了截至2023年的西班牙50个省会的税务数据,析了当地企业融资的税费以及市政当局的税收权力及其征收效率。最后得到了相对细致的、直观的结果。

《2024版地方税收全景》(El Panorama de la fiscalidad local 2024)封面,来源:税务咨询经济学家登记处(Registro de Economistas Asesores Fiscales ,REAF)


从总数据上看——


2023年,每个西班牙纳税人平均支付了705欧元的地方税费。像潘普洛纳(纳瓦拉大区首府,纳瓦拉省省会)这样的城市是435欧元,哈恩(安达卢西亚大区哈恩省省会)是492欧元。而大城市,如巴塞罗那是978欧元,马德里最高,是1001欧元。


2023年西班牙各个省会城市的地方税(人均金额),来源:《国家报》(El País)

如果放到大区层面来看,也不难理解加泰罗尼亚人为什么年年闹腾——

马德里是一个单省大区(一个大区就一个省),其省会城市马德里市人均交的税是1001欧元,而加泰罗尼亚是一个四省大区(分摊的人数更少),其下面的巴塞罗那省人均交税978欧元,塔拉戈纳省人均交917欧元,赫罗纳省人均交901欧元,就连其交税相对最少的莱里达(862欧元)都比圣塞巴斯蒂安(824欧元)交得更多。

辛辛苦苦工作了半天全交税了。但这个真怪不了任何人,因为这税率是加泰罗尼亚人自己给自己定的。

那么,主要交了哪些税呢?

今天,西班牙人要支付的税大致包括了:

不动产税(Impuesto sobre Bienes Inmuebles,IBI);
机动车税(

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica,IVTM)

城市土地增值税El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana,IIVTNU);
经济活动税(Impuesto sobre Actividades económicas,IAE);
建筑税 (Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras,ICIO)

而居住在各个城市交税的差异主要是由不动产税、机动车税这两项造成的(占大头)。

占交税金额最大的一部分是不动产税(IBI)。作为西班牙各个市政当局向房主强制税收,根据其房产的地籍价值计算,税率在最低0.4%至最高1.1%之间。


2023年,西班牙支付不动产税最高的三个城市是:

马德里:470欧元;

巴塞罗那:449欧元;

索里亚(卡斯蒂利亚-莱昂大区索里亚省省会):358欧元。


2023年,西班牙支付地产税最低的三个城市是:


毕尔巴鄂:161欧元;

潘普洛纳:146欧元;

帕伦西亚(卡斯蒂利亚-莱昂大区帕伦西亚省省会):206欧元)。


在这里我们不难看出两个很有趣的差异——


第一,即便是在同样一个大区,不同的城市收取的不动产税差异巨大——同样是卡斯蒂利亚-莱昂大区的城市,索里亚就是最贵的,帕伦西亚就是最便宜的。

第二,类似于马德里或者巴塞罗那这样人人青睐的大城市,不怎么热心好好搞工业和经济,只是忙着卖地和征税,把不动产税收到了最高,而对于毕尔巴鄂这样认真搞实业的“好学生”——早年拥有采矿、钢铁等工业,近些年来银行和金融业发达(毕尔巴鄂银行),不动产税反而是最便宜的。
为了公平起见,调查人员们参考价值为10万欧元的房产,分析了具有相同地籍价值的城市的不动产税的配额,获得了更有趣的发现。

2023年西班牙各个省会城市的地方税(人均金额),来源:《国家报》(El País)


马德里桑坦德(坎塔布里亚大区的首府)、萨拉戈萨(阿拉贡大区首府,萨拉戈萨省省会)和托莱多(卡斯蒂利亚-拉曼恰大区首府,托莱多省省会)的税务居民都支付四百多(400-500之间)欧元。换句话说,无论是北方的经济较好的工业城市,还是南方的农业旅游城市,甚至首都,看起来不动产税都是差不多的。

那么诡异的就来了,相比之下巴塞罗那成了冤大头——660欧元。

这说明巴塞罗那人民交的税在西班牙排第二高,但是其不动产税却是最高的——在巴塞罗那居住和开店的人需要为自己的不动产交更多税。

同时,西班牙所有省会城市的城市土地增值税(El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana,IIVTNU)都没有超过50欧元,但是那些房地产被炒得火热的城市(除了索里亚)通通过了线:

马德里:120欧元;

索里亚:90欧元;

巴塞罗那:81欧元;

桑坦德:73欧元;

圣塞巴斯蒂安(巴斯克大区吉普斯夸省省会):70欧元;

马拉加:68欧元。


在这个对比里,马德里是冤大头——本来是不动产税税率最低城市之一,但其税务居民却因自己不动产价值更高(房子更值钱)要交更多税。


除了不动产税,比例第二大的就是车辆税了,占地方财政收入的11%。

2023年,最低的是圣克鲁斯-德特内里费(加那利大区的首府,圣克鲁斯-德特内里费省省会),26.4欧元;最高的是韦尔瓦(安达卢西亚大区韦尔瓦省的省会),65.5欧元。

比例第三大的是经济活动税(Impuesto sobre Actividades Económicas,IAE),占地方财政收入8%。

这一项主要是面向实力雄厚的企业,净营业额低于100万欧元的自然人和法人实体免于支付。

除了强制性税收之外,各个市议会还可以收取很多公共服务费用,比如:停车费、污水处理费、消防费、检查费用、公共照明费、垃圾收集费等等,占当地收入的28.6%。

这个的差异就很大了,完全取决于住在一个地区的人的贫富程度和消费水平,最低的是巴达霍斯(埃斯特雷马杜拉大区巴达霍斯省省会),51欧元——

巴达霍斯的某条老街,来源:Hoy

最高的是圣塞巴斯蒂安(巴斯克大区吉普斯夸省省会),354欧元——

圣塞巴斯蒂安贝壳湾,来源:https://www.barcelo.com

所以这两个城市的市政建设的差距也就可想而知了。这种现象也出现在西班牙一些大都会,比如马德里或巴塞罗那,同一个城市不同区划内,街道的一侧可以是豪华酒店,另一侧就可能是吉普赛人贫民窟。这是因为不同市政府(Ayuntamiento)收取的费用不同,财力不同,绿化、照明、清洁卫生、治安以及区内教育资源的差距就很大。


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