人事部门又在催审计报告了......

职场 2024-12-21 07:04 北京

人事部门又在催审计报告了。人事部门说，某某调到某地已经一个月了，也通过了当地监管部门的考试，现在就等在原任职单位的离任审计报告了，不然监管部门不给某某任职资格。

监管部门对内部审计确实很重视，没有原任职单位的离任审计报告，就不给调任到本地的高管任职资格。而监管部门不给任职资格，调任到本地的高管就不能名正言顺地开展工作。

仿佛是离任审计开展的快慢，将影响到即将任职高管的资格认定。

现实的情况是，组织内的人事调离或任命下达以后，人事部门才会下发离任审计委托到审计部门，审计部门才会开展离任审计项目。如果人事部门对离任审计的时间要求比较紧，又有上面的领导催着，审计部门就会调整原来的审计项目计划，优先安排该离任审计项目。

一般的离任审计都不是计划内的，审计部门也很预测准确在什么时候、留出多少审计资源去开展突发性的离任审计。这也容易理解，管理虽然需要计划性，但市场是变化的，人是流动的，管理也需要保持灵活性和动态性。

人事部门也是很无奈的，他们也知道理论上说，应该先做离任审计再进行调离及任命，但老板可不管那么多。老板也很捉急，人事调动关乎整个战略布局，而且还要把握好时机，不能等那么久。

审计部门虽然是履行监督职责，但是大局面前，还是做好服务工作的，不是说内部审计是监督与服务并重吗？离任审计报告出具了太慢，影响高管任职，不仅人事部门要一遍遍催，上面的领导也会过问。而且审计报告里怎么写也要掂量一下，写不好的话，可能影响当地监管部门的任职资格审核。几乎没有见到过因为本组织内部的审计报告而影响高管到异地任职的。

审计部门能做的也是加快人事部门委托的离任审计进度：

1.在了解到高层制定的人事政策后，制定或调整审计项目计划。审计部门要对高层制定的人事政策保持高度的敏感性，人事政策如果有变化，分支机构的高管就可能有变动。很多时候，小道消息后来被证实都是真的。审计部门在制定下一年的审计项目计划时，需要考虑将要发生的人事变动。

2.根据历史经验在制定年度审计项目计划时保持一定弹性。尽管人事变动具有不确定性，但是通过历史经验数据，还是多少能发现一些规律。如各家省级分公司下辖的地市级机构的高管变动都有一些特点，有的省级分公司对下辖的地市级公司高管经常调换，有的会相对稳定些。审计部门要在年度审计项目计划中预留一些空间给计划外的审计项目。

3.事先与人事部门和机构进行沟通。人事部门和机构因为也会对审计报告提出需求，所以审计部门提前沟通一些人事可能发生的变动时，他们会积极地配合，至少也会说出个大概来，好让审计部门能够提前准备。

4.注意以往审计结果的整理和利用。很多审计部门每年对分支机构的审计都会一定的覆盖率，同时对分支机构的高管也会按规定期限开展任中审计。如果有条件的话，审计部门可以对分支机构的高管建立审计档案，将每次审计项目与各高管相关的审计档案都整理归集在一起。这样，当审计部门接到人事部门的离任审计委托时，就可以很方便的利用以往的审计结果，也就提高了审计效率。

当然，还会有更好的策略来应对计划外的审计项目委托，就等你来留言了。

财审思想

无论是财务人员还是审计人员，还是要有点思想的，至少还要想想......

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