你们是不是还不知道，只要在银行开通一个账户，每年往里存12000元，第二年最高就可以退5400元的个税？而这钱存在里面也没闲着，还可以利用金融工具增值。
年底快到了，有节税需求的朋友们赶紧看看这篇，因为过了12月底，明年就抵不了税啦！
整理了15个问题，全是干货，看完你就全懂了。还不懂也没关系，来问我，我可没白瞎考个注册养老规划师。
一、什么是个人养老金？
我国养⽼体系有三⼤⽀柱：基本养⽼保险、企业年⾦和个⼈养⽼金。
第一支柱：即我们平时交的社保养老金。现收现付制，即我们现在缴纳的社保养老保险用来赡养目前已退休的老人。等我们退休，由年轻一代人缴纳的社保养老金供养我们这一代。
第二支柱：职业年⾦，一般国有大型企业会为员工缴纳企业年金。⼤多数劳动者涉及不到。
第三支柱：我们平时自己存的商业养老保险和个⼈养老金都属于第三⽀柱。
二、什么是养老金替代率？
养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。例如退休前月收入1万元，退休后月领养老金4500元，则养老金替代率为45%。
按照国际劳工组织数据测算, 当养老金替代率大于70%就可维持退休前的生活品质；低于55%则严重影响退休后生活品质。
因此，自上世纪70年代起，发达国家就开始制定各国个人养老金制度，逐渐形成养老三支柱格局，保障劳动者退休后的生活不受到严重影响。
我国的养老金替代率主要由第一支柱支撑，由于经济结构和人口结构的巨变，已从上世纪的70%下滑到2024年的43.6%。
三、为什么要鼓励发展个人养老金？
目前我国养老金替代率已远低于国际警戒标准，社保池子不堪重负，延迟退休就是在缓解池子的压力。很多人不知道，黑龙江省在2016年，养老金结余就已经被花光了。
我们的养老金体系过度依赖第一支柱，第二和第三支柱规模严重失衡，在“老龄化”和“少子化”的背景下，池子理所当然濒临崩溃。
未来人口结构更严峻，因此要尽快唤醒全民意识，积极发展第三支柱，说直白点就是趁自己现在能赚，存点钱来养老年的自己。
四、税优型个人养老金政策是怎样的？
税优型个人养老金是国家根据全民收入结构和可支配资金制定出的一个平衡点数字：目前是每人每年存储上限12000元，存储到专属个人养老金账户中，只属于个人，未来专款专用。存款金额可享受税收优惠政策，根据每人年收入适用阶梯式税率计算，于次年APP个税申报时合并计算退税。
五、哪些人可以参加？
⽬前有两类⼈可以参加：1、在中国境内参加城镇职⼯基本养⽼保险的劳动者。2、在中国参加城乡居⺠养⽼保险的劳动者。
注意：已经领取基本养老金的退休⼈员不能参加个⼈养⽼⾦。
六、什么人适合参加?
1、年收入20万以上，有抵税需求的人群。
2、有安全储蓄观念的人群。
3、开始尝试规划个人养老现金流的人群。
七、个人应该如何参加？
选定一家银行开通个人养老金账户，每年在年底前向账户内缴存金额，0-12000元自选。⽬前规定每⼈每年缴存上限12000元。
八、可以去多家银行开户吗？
不能，只能选择⼀家银⾏开户。开户前建议先找专业人士了解行情和在售养老产品，再决定开哪家银行。
九、存到个人养老金账户的钱能够做什么？收益如何？
可以选择购⼊指定的四类产品：商业养老保险、银行理财、银⾏存款、公募基金。这些产品分别对应了不同的⻛险和收益。
1、银⾏存款收益率早已是1字头，即1+%，保本保息；
2、商业养⽼保险长期收益3+%，哪一年多少钱，白纸黑字写进合同；
3、银⾏理财不保本，有⼀定⻛险；
4、公募基金收益率可能更⾼ ，但风险最大。
十、什么时候可以取钱？
1、⾃⼰到了国家法定退休年龄
2、因某些原因丧失了劳动能⼒
3、出国定居
4、国家规定的其他情况
十一、怎么取？
到法定退休年龄 ，开始领取基本社保养老金时，此时可向银行提出领取个人养老金。
十二、账户里的钱可以继承吗？
可以。依法。
十三、个人养老金税收优惠政策具体是什么？
国家为了⿎励⼤家存缴“个人养老金”给予了⼀定的税收优惠政策，从三个环节来看：
1、缴费环节
向个人养老金账户里存钱，按照12000元/年的限额标准 ，在综合所得或经营所得中抵扣个税。不同收⼊，分别能节多少个税呢？详见下表。
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注：表中全年应纳税所得额指综合所得⾦额—各项社会保险⾦ (五险⼀⾦)—起征点5000元的余额—各项税优政策额度。每年最⾼节税可以达到5400元钱。
2、投资环节
前面我们提到了，存入个人养老金账户的钱 是会根据投资产品的不同产生收益的。目前，个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
3、领取环节
领取的个人养老金不并入综合所得 ，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
十四、如何选择税优型养老年金保险？
保险的收益高于银行，因此很多人想了解如何挑选税优型养老年金保险。不同税优型养老年金保险产品有一定差异性，建议找身边专业、客观的保险经纪人了解后，再做决定。
十五、商业养老保险&个人养老金
有朋友已经配置了商业养老保险，问我还需不需要个人养老金，或者已经办过个养的，咨询我还有没有必要配置商业养老金？这⾥说三点，⼤家看完⾃⾏判断。
第一
2023年我国居民人均寿命达到78.6岁。一线城市更高，北京女性的预期寿命在2035年有望达到92.6岁，超过90岁的概率为81%。
⻓寿意味着需要更多的钱来养⽼，商业养⽼险可以保证终身领取，活多久领多久。
第二
个人养老金如果选了银⾏理财或者公募基⾦，需要自负盈亏。而商业养⽼险属于懒人式存钱，在投保时就约定好多少岁开始领取，领取⾦额是多少， 终身领取 。约定写进合同，安全省⼼。
第三
个人养老金需到法定退休年龄后才能领取，而我国正在实施渐进式的延迟退休政策，真正能领到个养是什么时候还未可知。而个人商业养⽼保险可以自己设定领取年龄，⽐如55岁、60岁、65岁。
总之，个人养老金和商业养⽼保险本质上并不冲突也不重叠，两者都是补充未来养老生活的金融工具。
个⼈养⽼⾦制度的颁布和实施，其实说明⼀个信号：未来的养⽼，光靠社保是不够的，需要我们个人在做额外的补充。
一切看你自己对老年生活品质的预期，丰俭由人。
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