联邦政策的一些变化可能会影响加拿大人在新的一年的财务状况。
Allay LLP 的特许专业会计师 Brian Quinlan 表示，许多变化都是常规性的。其中包括根据通货膨胀率调整您的税级或您的 TFSA 供款空间。
其他变化例如将于 2025 年第一年生效的增值所得税变化，这可能需要您做更多的规划。
以下是需要注意的变更列表：
税级的变化
2025 年，所得税等级将增加 2.7%，以防止物价上涨将加拿大人推入更高的税级。此前，2024 年的所得税等级已增加 4.7%。
到 2025 年，收入在 57,375 元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 元至 114,750 元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 元至 177,882 元之间的，联邦税为 26%。
收入在 177,882.01 元至 253,414 元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。
“你不会因为通货膨胀而缴纳更多的税，所以（调整）对我们所有人来说都是好消息，”Quinlan说。
他补充道：“即使你 2024 年的收入与 2023 年的收入完全相同，你缴纳的税也会更少，因为缴纳的税更少，而且税率更高。”
个人基本金额
对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 元至 16,129 元之间，具体取决于您的总收入。
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 元到 15,705 元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
加拿大退休金计划
由于加拿大退休金计划（CPP）缴费额度的增加，一些加拿大工人的工资支票上的扣款将会略有减少。
2019 年开始的多年养老金改革始于魁北克养老金计划和加拿大退休金计划 (CPP) 开始分阶段实施增强福利，旨在为退休人员提供更多经济支持。随着该计划的实施，个人缴款以及雇主的匹配部分均有所增加。
自 2024 年起，在基本水平之上还有两个额外的收入上限，收入较高的工人需要在第二层级内支付额外的收入保费，然后才能达到最高限额。
第一级收入者的收入上限将从 2024 年的 68,500 元上涨至新年的 71,300 元。第二级收入上限将从 2024 年的 73,200 元跃升至 81,200 元。
2025年后，该计划将全面实施，基数、第一层和第二层限额将随着工资增长而增加，而不是像近年来那样大幅增加。
自 2019 年起工作并为 CPP 缴纳费用的任何人都有资格在退休时获得更高的 CPP 支出，该金额与该期间的收入相符。
增值所得税
由于立法尚未通过，因此存在一些不确定性，但对资本利得税的拟议修改具有重大意义。
奎因兰表示，这些变化需要那些考虑在新年出售资产的人“认真考虑”，因为这应该是对 25 万元以上收益征收更高税率的第一个整年。
奎因兰表示，出售资产的时机非常重要。
他说：“与在一年内出售可获得 30 万元收益的资产相比，你可能希望在一年内出售一些，在明年出售一些。”
一旦生效，这些变化将适用于 2024 年 6 月 24 日起的任何资本收益。
根据新规定，个人资本收益（即出售资产所获得的利润）的大部分应纳税。
此前，政府对资本利得征收 50% 的税。虽然这一数额适用于不超过 25 万元的资本利得，但对于超过 25 万元的资本利得，税率将提高至三分之二。
注册退休储蓄计划
对于 2024 财年，加拿大人可以向其注册的退休储蓄账户供款，截止日期为 3 月 3 日。
新年起，注册退休储蓄的门槛将从之前的 31,560 元上涨至 32,490 元，外加前几年的供款空间。
您可以在加拿大税务局或您的 CRA 网上账户中，查看去年的评估通知书中未使用的供款额。
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