力源科技(688565) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-14 06:43 江苏

公司简介

公司主要从事核能、火力发电厂和冶金、化工等工业企业的水处理系统设备的研发、设计和集成，是国内极少数能够满足火电/核电厂生产要求的凝结水精处理系统设备供应商之一，国家专精特新“小巨人”企业。在氢燃料电池发动机系统领域，公司氢能源事业部研发总监具有超过15年的燃料电池研发和生产经验，曾在中国、欧洲、美国的科研院所和头部燃料电池公司任职并积累了包括膜电极、双极板、电堆、系统产品研发和生产的完整燃料电池技术，具备多年的一线生产和研发经验。其余研发人员也大多来自于国内较为领先的燃料电池企业或科研单位，拥有燃料电池领域的研究基础和经验。

目前，公司已掌握氢能源发动机系统的核心技术并实现产品商用交付，公司多款氢能源发动机系统已通过国家新能源汽车质量监督检验中心的检测公司核心技术产品核电凝结水精处理系统设备实现了进口替代，主要应用于境内外大型核电项目，包括我国自主知识产权三代核电“华龙一号”的全球首堆工程，是中国极少数能为核电机组提供凝结水精处理系统的供应商之一。在环保水处理领域，公司产品包括能够适用于超临界、超超临界核能发电厂、火力发电厂的凝结水精处理系统设备，普遍适用于冶金、化工等领域的除盐水处理(含海水淡化)系统设备，以及应用于市政、生活等领域的污水处理系统设备。

2024年年中财务诊断

据力源科技2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其力源科技(688565)财务状况保持稳定：相对同行业中长期融资能力受到较大抑制，但存货的周转速度需要加快。

盈利能力维持稳定，企业经营效益亏损加重。本期毛利率89%，去年同期为212%，主营获利能力削弱非常明显；本期净利率-45%，去年同期为-99%，企业经营效益亏损加重；本期总资产净利率-0.92%，去年同期为-0.83%，总资产收益能力继续下降；本期净资产收益率-56%，去年同期为-43%，回报股东能力明显变弱；中报扣非后净资产收益率-98%，去年同期为-04%，主营业务利润贡献继续下降；

成长能力有所削弱，公司规模由扩张变为收缩。本期营业收入增长率-10.21%，去年同期为148%，营业收入由增长转为下降；本期营业利润增长率-783%，去年同期为-1774%，主营业务盈利性下滑明显减缓；本期净利润增长率-55%，去年同期为-1768%，企业成长潜力重回升势；本期固定资产投资扩张率-09%，去年同期为-0.11%，业绩成长需要其他因素支撑；本期总资产增长率-84%，去年同期为09%，公司规模由扩张变为收缩；

偿债能力有所削弱，短期偿债能力偏弱。本期速动比率0.59，去年同期为0.90，偿还流动负债压力明显；本期流动比率36，去年同期为67，短期偿债能力偏弱；本期资产负债率49.36%，去年同期为433%，财务杠杆风险加大；本期已获利息倍数-22，去年同期为-61，盈利增速略低于债务增速；本期现金比率181%，去年同期为112%，即时支付现金能力下滑；

运营能力维持稳定，应收账款周转速度需加快。本期应收账款周转率0.86，去年同期为0.61，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率0.35，去年同期为0.46，存货的周转速度需要加快；本期流动资产周转率0.16，去年同期为0.16，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.11，去年同期为0.12，总资产的周转速度需要加快；本期长期负债权益比率09%，去年同期为0.53%，中长期融资能力受到较大抑制；

现金流能力明显改善，公司现金回收质量很高。本期销售现金比率-40%，去年同期为-322%，销售占用资金的局面仍未改变；本期净利润现金含量690%，去年同期为5196%，销售回款能力严重削弱；中报现金营运指数74，去年同期为-81，公司现金回收质量很高；本期现金满足投资比率0.63%，去年同期为-0.36%，现金对投资的满足有质的提升；本期现金流量净额增长率861%，去年同期为-2474%，可持续经营能力加倍增强；

2024年年中财务概况

力源科技(688565)在2024年年中财务时段，于2024-08-28公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为1.06亿元，营业收入的同比增长的比率为-10.21%，营业收入的季度环比的比率为14.11%。

其中，净利润为-898.23万元，净利润的同比增长的比率为-8.55%，净利润的季度环比的比率为-1924.09%。

其中，每股收益为-0.06元，另其每股净资产为3.18元，其净资产收益率为-1.86%，其每股经营现金流量为-0.04元，其销售毛利率为8.89%。

2024年年中财务条目变动和原因

力源科技(688565)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

营业收入的变动幅度为10.21%，其上期数值为1.18亿，其本期数值为1.06亿，此项目变动是因为本期完工的项目有所减少。

营业成本的变动幅度为5.05%，其上期数值为9215.50万，其本期数值为9680.56万，此项目变动是因为材料价格上涨及人工成本提高。

货币资金的变动幅度为33.88%，其上期数值为9716.90万，其本期数值为6425.25万，此项目变动是因为回购部分限制性股份。

预付款项的变动幅度为44.54%，其上期数值为3457.26万，其本期数值为4997.05万，此项目变动是因为本报告期在执行项目较多，预付材料款增加。

应付票据的变动幅度为52.83%，其上期数值为4544.81万，其本期数值为2143.83万，此项目变动是因为本期开具的票据减少。

库存股的变动幅度为50.18%，其上期数值为2726.52万，其本期数值为1358.45万，此项目变动是因为2023年业绩未达标，本期回购部分限制性股票并注销。

其他应付款合计的变动幅度为50.90%，其上期数值为2741.11万，其本期数值为1345.92万，此项目变动是因为2023年业绩未达标，本期回购部分限制性股票。

管理费用的变动幅度为20.73%，其上期数值为1639.01万，其本期数值为1299.24万，此项目变动是因为本期股权激励摊销减少。

研发费用的变动幅度为16.42%，其上期数值为918.31万，其本期数值为1069.08万，此项目变动是因为公司推进新产品研发及现有产品持续升级，因此相应的研发费用支出增加。

应收款项融资的变动幅度为72.68%，其上期数值为2844.49万，其本期数值为777.00万，此项目变动是因为票据到期。

信用减值损失的变动幅度为246.20%，其上期数值为-491.73万，其本期数值为718.89万，此项目变动是因为本期应收账款回款较好。

销售费用的变动幅度为17.54%，其上期数值为569.53万，其本期数值为669.41万，此项目变动是因为职工薪酬支出增加。

营业外收入的变动幅度为3051.88%，其上期数值为14.36万，其本期数值为452.61万，此项目变动是因为本期收到保险理赔。

应付职工薪酬的变动幅度为334.15%，其上期数值为67.74万，其本期数值为294.08万，此项目变动是因为本报告期末薪酬于次月支付。

在建工程合计的变动幅度为39.80%，其上期数值为406.94万，其本期数值为244.99万，此项目变动是因为在建工程转固定资产。

财务费用的变动幅度为13.70%，其上期数值为276.80万，其本期数值为238.87万，此项目变动是因为本期应收票据贴现利息费用减少。

应交税费的变动幅度为65.88%，其上期数值为138.44万，其本期数值为47.24万，此项目变动是因为2023年末计提城镇土地使用税、房产税。

营业税金及附加的变动幅度为1935.44%，其上期数值为-1.10万，其本期数值为20.20万，此项目变动是因为本期计提税费增加。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为25.39%，其上期数值为-223.11万，其本期数值为-279.75万，此项目变动是因为本期购置固定资产支付的现金增加。

资产减值准备的变动幅度为961.82%，其上期数值为39.32万，其本期数值为-338.83万，此项目变动是因为计提存货跌价准备。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为86.61%，其上期数值为-4286.10万，其本期数值为-574.00万，此项目变动是因为本期购买商品及劳务支付的现金减少。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为211.00%，其上期数值为2237.35万，其本期数值为-2483.43万，此项目变动是因为公司本期归还银行借款。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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