力帆科技(601777) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-15 06:28 江苏

公司简介

公司始于1992年，己发展成为以新能源产业为战略发展方向，融科研开发、发动机、摩托车和汽车的生产、销售(包括出口)为主业，并投资金融于一体的大型民营企业。力帆已十余度入选中国企业500强。力帆国家级技术中心下设汽车研究院和摩托车研究院。

公司拥有博士后科研工作站，组织对油耗、噪声、振动，以及性能提升进行技术研究和技术攻关，并开展节能环保新型燃料、数字集成、虚似投计、虚拟分析等技术研究和运用。公司专利申请总量各项指标居全国同行领先地位，是重庆民营企业纳税大户。

2024年年中财务诊断

据力帆科技2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其力帆科技(601777)财务状况明显改善：相对同行业资产结构得到优化，但公司规模由扩张变为收缩。

盈利能力有所削弱，总资产收益能力有所改善。本期毛利率62%，去年同期为9.23%，主营获利能力有较大削弱；本期净利率-63%，去年同期为-46%，企业经营效益亏损减轻；本期总资产净利率-0.52%，去年同期为-0.53%，总资产收益能力有所改善；本期净资产收益率0.25%，去年同期为0.39%，回报股东能力保持稳定，但需提高；中报扣非后净资产收益率0.16%，去年同期为0.30%，主营业务利润贡献略有下降；

成长能力有所加强，营业收入由亏转盈。本期营业收入增长率155%，去年同期为-119%，营业收入由亏转盈；本期营业利润增长率-38%，去年同期为-1910%，主营业务盈利性下滑明显减缓；本期净利润增长率-380%，去年同期为-59.55%，企业成长潜力重回升势；本期固定资产投资扩张率0.13%，去年同期为-51%，固定资产扩张将支撑企业经营成长；本期总资产增长率-82%，去年同期为9.28%，公司规模由扩张变为收缩；

偿债能力有所削弱，短期偿债能力承压非常明显。本期速动比率0.58，去年同期为0.88，偿还流动负债压力明显；本期流动比率06，去年同期为29，短期偿债能力承压非常明显；本期资产负债率40.92%，去年同期为420%，资产结构得到优化；本期已获利息倍数-69，去年同期为-23，盈利增速略低于债务增速；本期现金比率367%，去年同期为320%，即时支付现金能力下滑；

运营能力维持稳定，应收账款周转速度需加快。本期应收账款周转率70，去年同期为0.81，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率0.97，去年同期为0.87，存货的周转速度需要加快；本期流动资产周转率0.39，去年同期为0.27，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.14，去年同期为0.12，总资产的周转速度需要加快；本期长期负债权益比率109%，去年同期为266%，中长期融资能力得到很大提升；

现金流能力明显改善，销售回款能力开始增强。本期销售现金比率87%，去年同期为-213%，资金利用效率低下的现状被扭转；本期净利润现金含量10154%，去年同期为-14772%，销售回款能力开始增强；中报现金营运指数155，去年同期为179，公司现金回收质量很高；本期现金满足投资比率54%，去年同期为-0.85%，现金对投资的满足有质的提升；本期现金流量净额增长率1469%，去年同期为-1773%，可持续经营能力加倍增强；

2024年年中财务概况

力帆科技(601777)在2024年年中财务时段，于2024-08-24公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为29.88亿元，营业收入的同比增长的比率为16.55%，营业收入的季度环比的比率为12.47%。

其中，净利润为2619.38万元，净利润的同比增长的比率为-34.80%，净利润的季度环比的比率为-30.35%。

其中，每股收益为0.01元，另其每股净资产为2.32元，其净资产收益率为0.25%，其每股经营现金流量为0.06元，其销售毛利率为8.62%。

2024年年中财务条目变动和原因

力帆科技(601777)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

营业收入的变动幅度为16.55%，其上期数值为25.63亿，其本期数值为29.88亿，此项目变动是因为公司汽车业务销量增长，公司收入增加。

营业成本的变动幅度为17.34%，其上期数值为23.27亿，其本期数值为27.30亿，此项目变动是因为收入增长，对应的成本增长。

货币资金的变动幅度为39.64%，其上期数值为34.25亿，其本期数值为20.67亿，此项目变动是因为票据保证金到期支付以及大额定期存款到期后用于偿还贷款。

应付票据的变动幅度为44.59%，其上期数值为19.74亿，其本期数值为10.94亿，此项目变动是因为上期开具的承兑汇票到期支付。

短期借款的变动幅度为87.24%，其上期数值为2.25亿，其本期数值为4.20亿，此项目变动是因为本期新增短期银行借款。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为286.70%，其上期数值为-2.17亿，其本期数值为4.05亿，此项目变动是因为本期定期存款到期收回。

合同负债的变动幅度为36.55%，其上期数值为2.75亿，其本期数值为3.75亿，此项目变动是因为本期预收客户货款和房款增加。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为144.69%，其上期数值为-5.93亿，其本期数值为2.65亿，此项目变动是因为汽车销量增加，收入增加，现金销售回款增加使得销售商品收到的现金增加，同时本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。

开发支出的变动幅度为80.05%，其上期数值为1.31亿，其本期数值为2.36亿，此项目变动是因为汽车整车设计开发投入增加。

研发费用的变动幅度为155.86%，其上期数值为7039.63万，其本期数值为1.80亿，此项目变动是因为无形资产摊销费用增加。

管理费用的变动幅度为15.97%，其上期数值为1.68亿，其本期数值为1.42亿，此项目变动是因为股权激励计划终止，本期无股权激励成本；人员减少，工资及社保比上年同期减少。

库存股的变动幅度为50.09%，其上期数值为2.60亿，其本期数值为1.30亿，此项目变动是因为回购注销未达到解锁条件的限制性股票。

其他流动负债的变动幅度为52.15%，其上期数值为2.41亿，其本期数值为1.15亿，此项目变动是因为本期收到的非系统性重要银行开具的票据减少，可用于背书的票据减少。

应收票据的变动幅度为56.73%，其上期数值为2.60亿，其本期数值为1.13亿，此项目变动是因为本期收到的非系统性重要银行开具的票据减少。

应收款项融资的变动幅度为35.27%，其上期数值为1.17亿，其本期数值为7555.67万，此项目变动是因为本期收到的系统性重要银行开具的票据减少。

资产减值准备的变动幅度为1274.76%，其上期数值为285.87万，其本期数值为3930.03万，此项目变动是因为受市场影响，对汽车存货计提跌价准备。

在建工程合计的变动幅度为40.98%，其上期数值为6596.91万，其本期数值为3893.55万，此项目变动是因为基建改造达到可使用状态转为固定资产。

应付职工薪酬的变动幅度为52.94%，其上期数值为7719.28万，其本期数值为3632.79万，此项目变动是因为本期支付上期计提薪酬。

非流动负债递延收益的变动幅度为387.23%，其上期数值为160.00万，其本期数值为779.56万，此项目变动是因为权益法下顺流交易产生的未实现内部交易损益。

其他收益的变动幅度为233.73%，其上期数值为213.77万，其本期数值为713.42万，此项目变动是因为子公司睿蓝制造申请认定为先进制造企业后，进项税加计扣除增加。

使用权资产的变动幅度为30.02%，其上期数值为812.80万，其本期数值为568.82万，此项目变动是因为计提折旧，账面价值减少。

营业外支出的变动幅度为36.70%，其上期数值为283.63万，其本期数值为387.72万，此项目变动是因为本期流动资产损失较上年同期增加。

营业外收入的变动幅度为32.75%，其上期数值为229.11万，其本期数值为154.08万，此项目变动是因为本期罚款收入比上年同期减少。

租赁负债的变动幅度为58.45%，其上期数值为348.89万，其本期数值为144.97万，此项目变动是因为到期支付减少。

应收股利(其中)的变动幅度为97.93%，其上期数值为4822.81万，其本期数值为100.00万，此项目变动是因为本期收到重庆银行分红款。

资产处置收益的变动幅度为13208.01%，其上期数值为-5520.48，其本期数值为72.36万，此项目变动是因为本期处置的资产收益增加。

信用减值损失的变动幅度为92.68%，其上期数值为-9926.10万，其本期数值为-726.79万，此项目变动是因为本期应收款余额比上年同期应收款余额少，计提的减值损失比上年同期少。

所得税费用的变动幅度为148.63%，其上期数值为-871.46万，其本期数值为-2166.70万，此项目变动是因为确认递延所得税资产增加，导致所得税费用减少。

财务费用的变动幅度为197.21%，其上期数值为-799.70万，其本期数值为-2376.79万，此项目变动是因为一是本期平均借款余额比上年同期平均借款余额低，本期利息支出减少；二是外币升值，汇兑收益增加。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为237.13%，其上期数值为3.00亿，其本期数值为-4.12亿，此项目变动是因为本期偿还债务支付的现金较上年同期增加，同时上年同期子公司收到少数股东增资款。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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