随着2024年美国大选落幕，即将上台的特朗普政府预计会把大量重心放在国际贸易政策与关税方面。由于具体细节目前尚未可知，但此前特朗普放出的言论证实美国将会增加关税。
值得注意的是，特朗普将会以美国与中国的经济对峙作为其首要目标。美国无疑将会对自中国以及与中国存在国际贸易往来国家处进口的货物征收极其高额的关税。
在了解了特朗普即将施加何种形式的关税、哪些产品及国家可能受到此次关税上涨的波及后，应对策略会帮助进口人形成一个策略性的关税管理办法。由于目前还存在许多未知情况，未雨绸缪是较为明智的。
理解关税
关税是由当地政府针对进口货物收缴的税费。一般来说，关税的收缴比例取决于货物的类型、原产地、价值以及其他种种因素。进口至美国的货物均按照HTSUS编码进行归类，每个HTSUS编码存在均对应的关税率。然而，一些HTSUS编码下的产品也会被施加其编码对应的关税以外的额外关税。特朗普政府或将存在一定的方法在无需国会批准的情况下直接提升关税，此举也将引起全球各国的回应。
可能的短期政策
“最低价值”政策改革：此前低于800美金的货物在进入美国时无需缴纳关税及其他税费。目前有传闻称美国将会取消该政策，此后无论进口货物的价值高低均需缴纳关税及其他税费。此举不仅会增加进口商的经济负担，还会增加美国海关的工作量和资源需求，从而影响整个进口流程的效率。
301关税：《1974年贸易法》中的301条例旨在应对外国的不公平贸易行为。通常由美国总统触发针对他国不平等贸易行为的调查，由美国贸易代表办公室对他国的贸易政策进行评估并对不利于美国商业的做法采取单方面应对措施。此前特朗普政府就曾使用该方法对来自中国及欧盟的货物施加关税。
232关税：《1962年贸易扩展法》中的232条例允许美国总统对威胁到国土安全的货物施加关税。美国商务部可能会调查进口货物对国土安全的影响后向总统汇报。目前美国针对来自一些国家的钢铝施加了232关税。
201关税：《1974年贸易法》中的201条例允许遭受进口货物重大损害或威胁的美国国内行业向美国全球贸易委员会提出请愿以缓解其受到的压迫与损害。201关税与双反关税存在细微的不同之处，美国全球贸易委员会最终决定施加201关税无需基于实际发生的不平等交易行为。目前太阳能电池及模块被施加了201关税。
122国际收支权：《1974年贸易法》中的122条例允许美国总统针对特定国家施加长达150天高达15%的额外关税，这些特定国家需要与美国存在 “庞大且严重” 国际收支顺差。
338关税：《1930年贸易法》中的338条例允许总统向任何区别对待美国产品的国家施加最多50%的额外关税。美国总统可以对满足以下条件之一的国家加征338额外关税：
该国家对美国的产品施加不合理的限制、征收额外费用并且未对其他国家的产品施加以上措施；
在与任何其他国家的商业活动相比，对美国商业活动构成歧视性待遇。但该条例自1949年后便从未被使用过。
可能的长期政策
反倾销税：美国将对其认为低于公允价值销售的进口商品施加反倾销税。该额外关税旨在确保美国国内行业免受不公平竞争的损害并防止倾销造成的市场价格扭曲。反倾销税通常是在国内行业向美国商务部提起申诉后征收的。美国商务部及美国贸易委员会会调查外国倾销潜在的市场损害，并作出决定。
反补贴税：收到外国政府补贴的进口产品会被施加反补贴税。该额外关税旨在确保国内生产商与收到国家补贴的进口产品公平竞争。
国际紧急经济权利法：该法规授予总统在美国陷入“国家级紧急情况”时调节经济的权利。
美加墨自由贸易协定改革：2026年自由贸易协议的重新谈判可能将充满争议，有可能对劳工与环境标准进行更新，对汽车生产行业的原产地规则进行调整，修订数字贸易和知识产权保护的相关内容。除此之外，特朗普曾威胁墨西哥，如果墨西哥在边境安全方面不采取额外措施，将对墨西哥实施额外的关税措施。
全球关税反制政策：曾有受到美国进口关税打击的国家以牙还牙地提高针对美国产品的进口关税。但全球范围内任何国家一旦对关税采取激进的做法可能会加剧贸易紧张局势，并导致贸易战，影响全球贸易动态，并有可能对两国的行业和消费者造成伤害。
上述任何关税的征收或增加都可能极大地影响一家企业的销售商品成本、盈利能力和市场份额。由于特朗普政府目前专注于贸易，对于企业而言随时获悉美国拟议的关税、了解关税上升带来的潜在影响以及管理其影响的最佳策略将是关键。
未来美国将有较大可能上调针对以下国家的进口关税
鉴于美国在未来可能缩紧贸易政策，即将上台的特朗普政府可能会优先针对部分国家或地区采取关税措施。
中国：鉴于特朗普赢下大选后公开宣布将“与中国脱钩”，在特朗普就职后的几周内中国商品将有可能面临10%或更多的关税上调。这部分关税上调将会被施加在现存的针对许多中国原产商品的25%关税之上。我们预计美国将对中国所有产品全面提高关税，并且可能随后还会有进一步的增加。鉴于新关税未来究竟会由美国的哪个政府机关来发布依旧不得而知，进口人需做好关税大幅提升无需国会批准直接生效的准备。此外，针对使用了中国材料的海外产成品是否会受到以上关税提升影响尚未可知。
墨西哥：墨西哥与美国重新商谈美加墨自由贸易协定将充满争议，关税威胁迫在眉睫。赢得大选的特朗普势必将会为美国本土制造业谋取更多优惠条件，并且有可能将额外的贸易活动与边境执法相结合。CBP将更频繁地开展海关审计，以打击通过墨西哥转运货物而规避关税的中国企业。同时，特朗普近期发言称将会对进口自墨西哥的货物征收25%的关税，以减少非法药物入境的情况。
加拿大：赢得大选的特朗普宣布将会对进口自加拿大的货物施加25%的关税以响应目前的边境安全问题。我们预计更多的关税政策将会在美加墨自由贸易协定商谈期间发布。
欧盟：赢得大选的特朗普专注于修正美国与其贸易伙伴间的贸易失衡，并且他认为目前欧盟与美国存在重大的贸易失衡。因此，在拜登在位期间暂停征收的针对波音空中客机的关税可能将会恢复。以上关税政策将对农产品、葡萄酒、烈酒和奢侈品施加15%-25%的关税。特朗普可能在未来宣布针对欧盟的钢、铁以及汽车行业施加以上关税政策。
发展中国家：赢得大选的特朗普宣称可能会对所有进口商品施加10%的进口关税。目前受益于不平等贸易行为或补贴的国家将可能面临更高额的关税。
如何应对未来可能的关税上调
在当下这个全球贸易形势与限制措施越发复杂的时代，企业可以展望关税变动后带来的影响，并合规地降低成本以应对对自身影响最大的关税政策变动。以下是一些可行的方案：
关税退还与减免策略
虽然全球贸易面临的冲击预计将在近几个月持续加剧，但积极主动管理这些挑战带来的风险能够减轻一些对企业最严重的运营影响。通过实行战略规划，多元化供应链，运用科技，探索关税退税激励政策，企业可以更有效地应对这些动荡时期。
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