【毕马威税务培训平台】跨境税务合规对基金行业的新挑战
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财经
2024-12-27 17:19
北京
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一线观察：香港税务局就金融机构的尽职审查及CRS申报所列出的常见问题
全球视野：海外税务机关向基金及资产管理公司的CRS审查要求
行动指南：资产管理公司应如何为CRS查询和调查做好应对准备
共同汇报标准（简称“CRS”）是经济合作与发展组织制定的汇报标准，并以其提升跨境税务合规，打击逃税。近年各地监管机构对金融机构的共同汇报标准合规事宜的关注有所提高，不同地方的税务局更积极地向金融机构发出询问函和审查要求。
当前，境内不少基金公司已经取得或正在积极筹备申请境外资管牌照，同时通过境外合作平台，发行了美元私募基金。随着CRS在全球范围内的实施，以及美国海外账户税务合规法案（简称“FATCA”）的影响，跨境税务合规已成为基金及资产管理公司所关心的热门议题。然而，一些基金管理人在理解CRS和FATCA在不同地区的报告要求差异以及自身应承担的合规义务方面，常常感到困惑。
有鉴于此，本期课程特邀毕马威中国税务合伙人何玮超先生、税务总监周敏晶女士，和高级税务经理黄庭怡女士，结合丰富实务经验，带您深入解析中国大陆CRS报送热点问题，香港地区、开曼群岛及BVI就FATCA及CRS合规的常见问题，以及金融机构应如何为FATCA及CRS调查作好应对准备。助力相关资产管理公司顺利完成报送及管理工作，有效应对跨境税务合规新挑战。
香港地区、开曼及BVI就FATCA及CRS合规的常见问题
金融机构应如何为FATCA及CRS查询作好应对准备
何玮超先生于2008年加入毕马威上海，开始其职业生涯。何玮超先生在毕马威担任税务专家，并在中国税务合规和咨询服务领域执业。
何玮超先生从税收和商业监管的角度为跨国公司提供了有关其扩张计划，控股结构，运营，跨境交易以及重组事宜的建议。他还协助众多客户与中国各地的税务/海关当局就日常合规和审计事宜进行谈判。
何玮超先生专长于金融服务行业，包括银行，保险公司和资产管理公司等，在中国从事与商业活动有关的税收和商业法规。他经常参与的税收领域包括公司所得税、个人税和间接税。
何玮超先生在协助国外市场参与者制定其市场准入策略以及协助植入这些陆上平台方面拥有丰富的经验。
何玮超先生的客户包括许多大型中外国银行、保险公司、租赁公司和其他金融机构。他参与了许多客户业务，包括税务咨询、税务尽职调查、税务审计、国内CRS、FATCA落地项目等。
周敏晶女士是毕马威香港税务总监，拥有超过15年的税务服务经验，服务对象包括跨国和区域性金融机构。周敏晶女士拥有丰富的国际税务经验，并曾经借调至毕马威卢森堡工作。
周敏晶女士熟悉银行业务，并为香港的多家跨国银行机构提供服务。她拥有丰富的香港和国际税务经验，包括对金融服务业客户的香港利得税合规和咨询服务。她在跨境投资结构和融资安排方面也拥有丰富经验，包括为多个地区专案提供协调和建议。她曾为多个亚太地区客户提供在亚洲的投资建议，她的客户有来自资产管理、保险和银行业的公司。
周敏晶女士曾接受毕马威FATCA项目培训，参与过香港的多个FATCA和CRS专案，客户行业包括银行、资产管理和保险业，负责协调涉及多个地区和国家的FATCA和CRS项目。她曾为大型跨国和中资银行集团的香港子公司提供FATCA及美国合资格中介(QI)专案服务。她同时参与了某一家大型国有商业银行的国内CRS项目，并为香港政府的自动资讯交换征求意见稿提供建议，就FATCA和CRS制度发表文章。
Claudia is a senior manager of the KPMG corporate tax practice in Hong Kong. She has more than 8 years of experience in providing Hong Kong tax advisory and compliance services to clients in various industries, with a major focus in the Financial Sector.
Claudia provided a full range of tax assistance to multinational companies across the Asia Pacific region and beyond. Some of her clients are Hong Kong based, while some others are multi-national and/or foreign-owned entities doing business as single entities or in joint venture.
Claudia was involved in a number of tax advisory projects in relation to group restructuring, funds and M&A transactions. The advice covers a wide range of aspects, include but not limited to, fund structuring, financing arrangement, holding structures, exit strategies, tax due diligence review and stamp duty implications.
Claudia also has over 7 years professional experience in US Qualified Intermediary (“QI”) review and external audit projects. She participated in various QI audit and advisory engagements, including leading banks and securities brokerage firms.
Claudia assisted in providing FATCA and CRS advisory services to various clients. Her key responsibilities include performing entity classification for the clients, reviewing their FATCA and CRS compliance framework and advising on the FATCA and CRS implications.
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