随着泰国电商市场的快速发展，越来越多的卖家入驻了Lazada、Shopee、TikTok等电商平台。然而，除了日常的销售运营，如何正确处理各种发票也是卖家必须面对的一个重要问题。无论是增值税发票、简易发票还是电子发票，卖家们都需要遵循泰国的相关规定，以避免未来的税务问题。在这篇文章中，知猫将详细讲解泰国电商卖家如何处理各类发票，并提供一些实用的数据和建议，帮助大家顺利应对发票问题。
泰国发票类型简介
在泰国，发票分为以下几种主要类型：
简易发票（Receipt）
简易发票，通常用于小额交易，不涉及详细的税务信息，是一种非正式的发票类型。它的主要功能是证明买卖双方之间完成了一笔交易。
●适用场景：
小额现金交易，如零售店、餐饮业、服务行业等，金额通常较小，通常在1,000泰铢以下。
个人或未注册增值税的企业。
●内容：
买家和卖家的基本信息（可以不包含税务号）。
商品或服务的名称、数量、单价、总价。
由于没有增值税号，简易发票不能用于增值税抵扣，也不需要详细列明税款。
●税率：
无增值税（0% VAT）：简易发票通常不适用增值税。它只是作为交易凭证，不提供税务抵扣的功能。
●注意事项：
尽管简易发票适用于日常小额交易，但在需要税务抵扣或符合更严格的税务申报要求时，无法作为增值税的有效凭证。
增值税发票（Tax Invoice）
增值税发票是泰国注册增值税的企业在交易时开具的正式发票，详细记录了交易中的税务信息，是进行增值税申报和抵扣的关键凭证。
●适用场景：
企业对企业（B2B）交易，以及企业对个人（B2C）但交易金额较大或符合增值税注册标准的交易。
卖家是增值税注册企业，且交易对象可能要求发票用于税务抵扣。
●内容：
买卖双方的详细信息，包括增值税号（VAT Registration Number）。
商品或服务的详细说明，包括名称、数量、单价、总价。
增值税率、税额（VAT Amount）。
详细的发票号、开票日期。
●税率：
7% VAT：大多数商品和服务适用于标准的7%增值税率。
0% VAT：出口商品或部分特定服务（如国际运输）适用0%的增值税率。
●注意事项：
增值税发票是企业在月度申报增值税时的重要文件（PP30表格），可以用于抵扣其进项税款（Input VAT）。
需要在发票开具后的15天内提交税务局，且在每月的15日前完成VAT申报。
电子发票（E-Tax Invoice）
电子发票是泰国政府和税务局近年大力推广的发票电子化形式。它帮助企业减少纸质文档管理的负担，并提高税务处理的效率。电子发票符合税务局规定的格式和要求，并通过电子渠道开具和提交。
●适用场景：
大型企业、跨境电商平台，以及数字化转型企业倾向于使用电子发票来取代纸质发票，特别是在处理大量交易时。
在电商行业中，越来越多的线上交易采用电子发票来进行合规税务申报。
●内容：
与增值税发票类似，电子发票详细记录了交易的税务信息，包括买卖双方的增值税号、商品或服务的详细描述、增值税金额等。
以电子格式生成，并通过泰国税务局的电子发票系统（E-Tax Invoice Portal）提交。
●税率：
7% VAT：大多数商品和服务适用于7%的增值税。
0% VAT：用于出口商品或某些免税服务的电子发票。
●注意事项：
企业需要通过泰国税务局注册成为电子发票系统的用户，确保电子发票的合法性和可抵扣性。
如何处理增值税发票？
对于在泰国注册为增值税（VAT）纳税人的卖家，每一笔销售交易都需要开具增值税发票。根据泰国法律规定，增值税税率为7%，卖家需在每个月月底之前向税务局申报增值税。
【具体步骤】
1️⃣开具发票：确保发票包含买家名称、增值税号、商品描述、金额和增值税金额等必要信息。
2️⃣记录交易：保留每笔交易的发票副本，并记录在企业的财务系统中。
3️⃣月末申报：每个月末，将所有交易的增值税申报给泰国税务局，并按照要求支付相应的税款。
*提示：及时保存所有发票的副本，避免丢失，因为泰国税务局可能会对历史发票进行审查。
电子发票的使用与优势
近年来，泰国税务局大力推广电子发票（E-Tax Invoice）的使用。对于电商卖家来说，电子发票不仅更加便捷，还能减少纸张浪费，并有助于简化税务流程。
电子发票的好处：
●操作简便：通过电商平台直接生成和发送发票，无需手动填写。
●节省成本：免去了印刷、邮寄纸质发票的成本。
●税务合规：平台将电子发票直接发送到税务局，确保合规。
目前，像Lazada和Shopee等电商平台已经支持电子发票功能。卖家可以通过平台的卖家中心设置电子发票选项，确保每笔订单都能自动生成并发送发票。
此外，根据泰国税务部门的数据显示，电子发票的普及已经为企业节省了30%的运营成本。此外，使用电子发票的企业，其合规率提高了25%，减少了因错误处理发票而面临的罚款和延迟申报的风险。
据统计，超过80%的电商平台卖家已经逐步转向电子发票系统，以减少发票处理的时间和成本。这些数据表明，数字化的发票管理已经成为电商卖家提高运营效率的重要手段。
常见问题与注意事项
Q1：跨境电商需要开具增值税发票吗？
对于跨境电商卖家，向泰国境外的客户销售商品通常无需开具增值税发票，因为这些交易可以免除增值税。但若是向泰国本地客户销售，则必须按规定开具增值税发票。
Q2：如何处理退货和退款的发票？
如果买家退货或要求退款，卖家需要开具一张“红字发票”（Credit Note），用以调整发票金额，并在下一次申报增值税时进行相应的扣减。
Q3：如何管理大量发票？
对于每日订单量大的卖家，建议使用发票管理软件或电商平台自带的财务工具，自动化处理发票和增值税申报，以减少人工操作的错误率。
跨境电商卖家的特别注意事项
对于跨境电商卖家来说，发票的处理可能涉及多个国家的法律法规。卖家在泰国运营时需要注意以下几点：
出口商品是否适用增值税？跨境销售通常可以免除增值税，但需要确保出口的货物符合免税条件，并妥善保管相关文件以备查。
进口商品发票处理：进口商品到泰国销售时，卖家需要确保根据泰国海关和税务规定处理好进口增值税和关税，避免未来产生税务问题。
随着泰国电子发票系统的日益普及，卖家应尽早适应这一趋势，将发票管理数字化，减少人工操作的错误，并为未来的业务扩展做好准备。
