交税--人生无法逃避的事情之一。不良资产涉税问题的复杂性，集中体现在税种多，土地增值税、契税、增值税、印花税、企业所得税等与政策变化及各地征管差异上。税的问题又贯穿投资处置全流程，从项目入场起始，税如影相随；加上以物抵债越来越多、破产重整项目越来越复杂、税收征管趋严、新《公司法》实施等新情况，使得不良资产处置/投资过程中税务问题的影响越来越大。
存量时代，金融机构特资/保全部门、投资机构前中后端、中介服务机构、甚至法拍个体投资者，不了解税种、税率、征管政策、交易结构等问题极有可能导致项目投资或处置的定价、收益估算逻辑的谬误甚至崩塌。从业人员头疼的以物抵债，很多时候不得不抵；当前形势下，项目初期就得准备好抵债，这就要求从业者必须一开始就搞清楚抵债价格、税收缴纳等严重影响抵债价值的关键问题，搞不好没收回现金，反而要先倒贴一大笔项目土地增值税、历史欠税、契税等等。
火栗网全新策划的《新形势下不良资产投资处置的涉税问题解析》培训课程，特邀投资机构一线高管、专业税务律师、会计事务所税务咨询专家，结合最新法规政策，最新实操案例，解析不良资产投资过程中的涉税问题。
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培训详情
时间安排：2025年1月11日-12日（周六、日）
课程地点：北京市（具体地点，开课前一周通知）
栗知老师 18501948049
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日程及讲师
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课程大纲
第一讲：税务筹划视角下不良资产投资尽调
与处置实操
一、新政策下投资不良资产的尽调估值
1. 投前尽调的本质及容易踩雷的风险点
2. 尽调的四大原则
3. 新《公司法》及新司法解释下尽调的三大方法和要素
3.1 常规尽调的方法
3.2 新《公司法》股权、债权的税务风险及规避
3.3 诸多新司法解释下税务风险信息核查
3.4 土地房产的税务风险及规避
4. 估值前预设置处置方案
4.1 诉讼清收
4.2 第三方代理清收
4.3 债务重组情况
4.4 其他资产变卖情况
4.5 抵质押物变卖情况
4.6 破产重整（或清算）进展
二、充分考量税筹前提下的精准估值及投资价值判断
1. 估值的概念与意义
2. 损失类资产包债券估值中要考虑的问题
2.1 债权金额
2.2 偿债来源
2.3 预计处置周期
2.4 计息方式
2.5 偿债金额
2.6 债权现值
3. 抵质押物的种类
3.1 实物类不良资产
3.2 债权类不良资产
3.3 股权类不良资产
3.4 金融机构受托管理资产
4. 定价基础与决策
4.1 初步定价
4.2 定价决策
5. 减值因素量化分析
5.1 影响抵质押物变现能力的事项
5.2 可回收净值评估
三、结合最新案例精讲资产估值
1. 不动产评估方法（案例解析）
2. 估值对象量化分析及指标测评
3. 不同类型资产的估值
3.1 在建工程
3.2 机械设备（通用、专用、非标）
3.3 有价证券（债券、股票、金融衍生品）
3.4 无形资产
第二讲：不同交易结构下的税务优化
（案例精讲）
一、不良资产处置涉及的税种及税收优惠政策
1. 不同资产税费种类
1.1 债权资产转让
1.2 实物资产转让
1.3 法拍资产
2.针对金融资产管理公司给与的优惠政策
2.1 优惠的业务类型
2.2 收购对象
2.3 享受的优惠税种
3. 重点差异分类
3.1 交易结构设计差异
3.2 税务筹划差异
3.3 税务尽调的重要性
4. 税收筹划及交易结构
4.1 税收筹划思路-减少
4.2 税收筹划思路-增加
4.3 税收筹划思路-结构
4.4 税收筹划思路-返还
5. 交易结构在税筹中的重要角色
二、资产收购模式下的税务筹划
1.资产收购优缺点
2.资产收购税费
3.资产收购交割资料及风险优劣
三、股权收购模式下的税务筹划
1.股权收购优缺点
2.股权收购税费
3.股权收购和资产收购的税务考量（自用/出售）
4.先增资后减资的税务风险
5.增资的税务风险（结合某增资扩股偷税案件）
6.分立后股权转让
7.个人股权转让特殊规定
8.合伙企业股权处理
9.新公司法关于注册资本及股权转让的影响
10.不动产出资入股
11.剥离资产后股权转让
第三讲：不动产处置、司法拍卖、
以物抵债的涉税问题解析
一、金税四期介绍及对不良资产处置的影响
1.金税四期历史沿革及风险应对
2.金税四期对不良资产处置的影响
二、地产不良资产涉及的税种及税收优惠解读
1.相关税费计算解读及不良资产类税收优惠适用
1.1增值税
1.2城建税和教育费附加
1.3契税
1.4企业所得税
1.5个人所得税
1.6印花税
1.7房产税、城镇土地使用税
2. 土地增值税详解
2.1金融机构和地产企业两类不同主体的政策差异解析-房地产企业
2.2房地产开发企业土地增值税政策解读
2.3土地增值税地方性差异解读
2.4土地增值税清算解读
2.5非房地产企业土地增值税三种计算方法解读
三、以物抵债最新税收优惠政策及如何利用
1.不良资产以物抵债最新税收优惠详解
1.1税收优惠政策背景及主要内容
1.2税务新政下的业务机会
1.3如何用好新政，实现债权全额清偿
2.如何参与以物抵债及以物抵债的法律风险
3.以物抵债的税务筹划
4.司法拍卖风险解读
四、土地类股权转让税务风险及尽调
1.土地类股权转让刑事风险
2.土地类股权转让税务风险
3.税务尽调内容
4.税务尽调识别的税务风险
5.税务尽调的特殊问题
五、案例解读
1.税款优先权冲突
2.交易税费优先权冲突
3.税收征管法和破产法冲突
第四讲、债务重组与破产重整中的
税务问题解析
一、 金融债务重组税务问题（实务+案例）
1.削债的财税处理
2.展期财税处理
3.打包转让及结构化处置涉及的税务问题
4.债转股财税处理
5.抵债资产财税处理
二、破产重整税务筹划（案例精讲）
1.破产重整资产税务问题及筹划
1.1破产重整中税费的优先受偿
1.2不同类型破产中的企业税务筹划
2.债转股架构搭建中的涉税问题
2.1债转股的一般性税务处理和特殊性税务处理
2.2 众多债权人的债转股交易中一般性和特殊性税务处理
2.3 以上市公司股票作为转股标的的税务处理
2.4涉及信托、合伙公司复杂情形下的税务处理
3.破产重整程序中投资人应关注的税收风险
3.1存续式重整模式下
3.2出售式重整模式下
三、破产重整中税收优惠政策分析（正反面典型精讲）
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课程报名
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学员权益
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报名须知
支持培训费、服务费、教育咨询费、会议费等；报名时提供开票信息及收件信息发给报名老师，电子票开具发送邮箱，纸质票培训时统一领取。
距离开课3日以上可申请退款，距离开课3日及以内的可顺延参加任意一期专题培训班，有效期一年。
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往期回顾
火栗网介绍
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