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距离工党政府发布其至关重要的首份秋季预算，仅仅剩下不到三周的时间。
财政大臣 Rachel Reeves 在之前曾指出保守党政府留给他们的不是盈余，而是高达220亿英镑的财政缺口。
不管这个所谓的巨大财政缺口是否存在，工党政府显然有意筹集资金。
本文将从秋季预算和200亿筹款两个方面进行浅析，感兴趣的小伙伴就看下去吧。
秋季预算是什么？
2024 年秋季预算将于 10 月 30 日星期三发布。
财政大臣在工党会议上的讲话确认，促进经济发展是政府的首要任务之一。
经济增长通常意味着人们支出增加、创造更多就业机会、缴纳更多税收以及工人获得更好的加薪。
在 2023 年底经历短暂的经济衰退之后，英国在 2024 年上半年实现稳步增长，并创下了所有 G7 国家中最快的增长速度。
每年，负责政府财政的财政大臣都会向下议院议员提交预算声明。
预算不仅会概述政府提高或降低税收的计划，还会提出对医疗、学校、警察和其他公共服务支出的重大决定。
前任保守党财政大臣杰里米·亨特在 2024 年 3 月大选前提交了最后一份预算。
但在政府更迭后，新任财政大臣于秋季发布另一份预算，以确定财政优先事项。
新秋季预算可能包含什么？
工党在选举中承诺不会增加“劳动人民”的税收，并表示不会提高增值税、所得税或国民保险。
但在有关“艰难决定”的警告发布后，英国民众们还是不可避免地开始对可能宣布的其他增税措施进行猜测。
CGT资本利得税
资本利得税是对出售增值资产（通过第二套住房或投资所获得的利润）征收的。
它由个人和一些企业主缴纳，税率根据缴纳的所得税金额而有所不同。
IHT遗产税
遗产税目前为 40%，通常是根据死者资产价值超过 325,000 英镑的部分缴纳的。
燃油税
燃油税十多年来一直没有上涨。2012 年至 2022 年期间，燃油税冻结，2022 年 3 月，由于俄乌战争导致油价飙升，燃油税下调了 5 便士。
然而，RAC 表示，这项措施可能会被撤销。
养老金税收减免
向私人或工作场所养老金账户缴款的人可享受一定数额的缴税减免，这会增加储蓄金额。
目前，储蓄者获得的减税幅度与其所得税的税率相同。
因此，基本税率纳税人可获得 20% 的减税幅度，而高税率纳税人可获得 40% 或 45% 的减税幅度。
政府可能会引入单一的固定减免率，养老金系统中的其他税收减免可能会改变。
非居民税务身份
“非英国居民”是指英国居民，其永久住所（或税务住所）位于英国境外。因此，他们在其他地方赚到的钱无需缴纳英国税。
在三月份的预算中，时任财政大臣杰里米·亨特表示，非居民税收身份将被废除，但会做出一些让步。
工党表示希望强化现有计划，但由于担心这些计划带来的资金少于预期，工党可能会重新考虑这些计划。
雇主缴纳的国民保险费
政府表示不会提高“劳动人民”的税收，这引发人们猜测政府仍可能提高雇主的国民保险，也就是NI费率。
NI 由工人和公司共同缴纳，雇主按其工人收入的 13.8% 缴纳 NI。
目前，公司不会就其向员工缴纳的养老金向国家税务总局缴纳税款，但有报道称，这一情况可能会在预算中发生改变。
已经宣布了什么？
冬季燃料补贴
政府表示，未来只会向那些获得养老金或其他经过经济状况调查的帮助的人支付款项。
该计划遭到一些议员、工会和慈善机构的批评。
国家养老金
国家养老金预计将于2025年4月上涨4%。
就业和养老金大臣Liz Kendall利兹·肯德尔将在预算发布时确认这一增长。
私立学校增值税
政府表示，从 1 月 1 日起，私立学校学费将加征增值税。
一些私立学校将失去商业税减免。
能源暴利税
英国政府将提高对英国石油和天然气公司利润征收的暴利税。能源利润税将于 11 月 1 日起从 35% 提高至 38%，并将持续到 2030 年 3 月 31 日。
200亿筹款的模拟计划？
如果正在阅读文章的小伙伴成为英国的财政大臣，该如何实现每年额外增加约 200 亿英镑税收收入的小目标呢?
提高税务可能是行之有效的好办法，你可能会选择提高四大税种之一的税率：所得税、增值税、国民保险和公司税。
毕竟四大税种加起来，就可以占据英国政府收入总额的三分之二。
可当前英国的财政大臣却不能使用这个办法，因为她在竞选中为了获得选票而作出了排除此类增税的承诺。
虽然增加四大税种不可行，但工党政府仍然可以考虑能够额外增加收入的潜在途径。
一种是资本利得税，针对出售增值资产（例如第二套住房或未存放在个人储蓄账户（ISA）中的股票）所获得的利润征收。
另一条途径则是遗产税，但即便是资本利得税和遗产税叠加，根据当前的年均增幅来看，可能还是要大额增加以上两种税收才行。
也就是说，讨论向民众征收更多税款时，财政大臣可以采取的两种主要方法，我们可以称之为权宜之计和经济手段。
权宜之计是寻找可以筹集资金且不需要招摇撞骗的地方。
按照这种方法，任何增税都不需要太多逻辑——只需在隐蔽的角落找到钱就行了。
经济学方法略有不同。从这类角度来说，政府针对人们征税的方式需要有更多或更少的逻辑，也就是说税收制度应避免任意挑选某些类型的活动。
简单来说，政府通常希望避免对某些收入或储蓄征收比其他收入或储蓄更高的税，因为在某种程度上来说，这可能不公平。
但只要能够清晰认识税收制度的各个部分如何相互作用，就可以采用“财政中立”的基本原则，这个词汇有时被用来描述一种旨在以尽可能公平的方式征税的制度。
虽然英国税收制度有时候会有不合逻辑的地方，但具体到养老金问题上，经济学家往往对财政中性的税收制度应该如何实行，都有着广泛的共识。
基本原则是人们应该为养老金缴纳一次税，而不是两次。
因此，财政大臣要么预先对人们存入养老金的钱给予税收减免，然后对人们年老时享受的养老金收入征税。
要么根本不给予预先减免，而是对存入养老金的收入征税，但在养老金发放时不征税。
除了以上那些办法，还可能存在其他重要的税收变化。
不止一位首相的听众写信建议对土地价值征收新税，许多经济学家认为这一想法很有吸引力，绿党在一些时刻也认同此计划。
200 亿英镑的增税对国库来说意义重大，但从历史角度来看，这绝对不算是巨额增税。
这相当于英国每个男人、女人和孩子每周增税约 6 英镑，或一个四口之家每周增税 25 英镑。
200 亿英镑听起来是个天文数字，但使用数据对比的方式可能会使其概念更清晰，200 亿英镑不到英国年度国民收入的 1%，约占政府总支出的 1.7%。
图片来自于BBC、The Sun等网络
