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深入剖析
税收减免与
税收抵免
减少缴纳税诀窍
在报税的时候，您应该会常常听到会计师说收入抵扣和抵税额度这两个术语。虽然两者都可以帮助减少您缴纳的税金，但在实际运用中还是有一些不同的。今天联华就带您一起了解一下这两个名词，帮您最大程度地降低税收负担。
1 收入抵扣 TAX DEDUCTION：
降低应纳税收入
收入抵扣是指将特定支出从您的总收入中扣除，以减少您的应纳税收入。这些支出通常是与个人生活和工作直接相关的费用，例如：
● 专业执照费/工会费用
● 子女托儿费
● 搬家费用
● RRSP供款
通过将这些费用作为税收减免，在税务申报时可以减少您的应纳税收入，进而减少您需要缴纳的税款。
举例
如果您自己支付了 1,000 加币的专业执照费用，而且您的雇主没有报销，那么在申报所得税时，您可以将这笔金额作为tax deduction，这样您的应纳税收入就会减少 1,000 加币。
2 抵税额度 TAX CREDIT：
减少实际纳税额
相比之下，抵税额度是直接减少您的实际纳税金额的一种机制。它们通常适用于特定类型的支出，如：
● 慈善捐赠
● 高等教育费用
● 医疗费用
抵税额度直接影响您的最终纳税金额，使您需要向政府交纳的税款减少。
举例
如果您参与了工作场所的联合募捐活动并捐赠了一定金额，您可以将这笔捐款作为抵税额度，从而减少您应缴纳的税款。同样地，支付孩子的高等教育学费也可以获得相应的抵税额度。
3 抵税额度的类型
抵税额度可以分为两种类型：
● 可退还抵税额：如果您的可退还抵税额超过了您实际需要缴纳的税金，您将获得额外的退税。
● 不可退还抵税额：这种额度仅减少您实际需要缴纳的税金，最多将税金降低到零，不会产生退税。
4 增加节税效益的方法
除了了解收入抵扣和抵税额度的概念和区别外，还有一些其他的方式可以帮助您节省更多税金。其中包括：
● 利用免税储蓄账户（TFSA）和首次购房储蓄账户（FHSA）：TFSA和FHSA都是为个人提供的一种储蓄方式，账户内的投资可以免税增长，并在未来提取资金时不被计入应纳税收入中计税。2024年TFSA的最高供款额为7000加币。FHSA每年最多可以供款8000加币，终身最高可供款40,000加币。
● 投资注册教育储蓄计划（RESP）：对于有孩子的家庭来说，投资RESP是很重要的一步。与 RRSP 类似，在RESP内的投资的利息和收益无需纳税、而RESP资金的提取通常由受益人（即您的子女）在子女进入高等教育后进行提取的。由于大多数学生收入较低，您子女提取 RESP 所需承担的税款将会很少，特别是在考虑到还有学费减免的情况下。此外，加拿大教育储蓄补助金（CESG）为每个 RESP 提供高达 7,200 加元的补助金；BC省政府也提供1200加币的一次性补助。通过RESP，您不仅可以为孩子的高等教育提供资金支持，还可以获得政府提供的额外资金补助，进一步增加您的储蓄。
切记谨慎制定优税策略
Income and taxes
内容 | 加拿大特许专业会计师协会
指导 | 唐唐
编辑 | 联华金融服务集团
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联华金融服务集团由加拿大知名注册会计师、注册财务规划师、加拿大首席财税教练冯银锁先生于1998年创立，是一家综合性金融服务平台。集团总部位于加拿大温哥华，在全球多个国家均设有服务中心。集团成立二十余年中，以“跨境税筹，资产优化”为核心理念，为高净值华人家庭提供多岸跨境财税筹划、财富传承服务。
集团主营业务涵盖：节税规划和申报、解决海外资产和海外公司的各种疑惑、免税平台的构建、高额高现金值人寿保险定制、家族信托的规划与设立、固定收益7%-10%的基金。
