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作者 l 梁小玉 出品 l 信贷风险管理
一►
授信不良成因及授信期限的关系
经过对某股份制银行近十五年不良资产处置数据进行统计分析后发现，大部分授信发生风险时的授信期限集中在3年以上（占比80%以上），甚至很多授信合作期限已超过5年（占比60%以上），其中也不乏合作超过10年，甚至20年以上的授信企业。在授信管理过程中，经常有一种误区，认为存量授信客户合作多年，合作较为稳定，对于企业发生的经营情况或者市场变化不敏感，过度信赖，麻痹大意，而事实上往往出不良风险的不是短期合作的企业，而是合作期限长的企业，同时，对于商业银行而言，授信期限越长，其实所承担的信用风险越大。因此，应坚持“动态管理”原则，对存量授信客户，坚决摒弃“不敢退、不会退”的思想误区。
一般而言，授信风险产生的直接原因归纳为企业自身问题、外部原因、突发事件、系统性风险四大类。其中：企业自身问题以过度投资（占比19.76%）、经营不善（占比10.8%）和违规行为（占比10.75%）为主；外部原因以行业因素为主（占比34.32%）；突发事件则表现为企业主突发状况和政府政策调整等；系统性风险主要指产业、地区等区域性、行业性的授信风险。
二►
授信期限超10年以上的不良贷款案例
1.案例背景：（集团客户）JJX创建于2007年，某行2012年至2017年（集团客户）JJX在某行授信敞口余额最高峰为2.19亿元，2017年（集团客户）JJX授信敞口余额降至2.09亿元，收回本金0.1亿元，压降率5%。2020年该集团在某行贷款核销，核销金额2.02亿元。
2.从该笔集团授信的情况来看，授信管理中存在以下情况：
（1）压缩退出不彻底。出于对风险状况认识不足或迫于营销压力， 部分客户通过“等额续做”及“部分压缩授信”，延缓了风险暴露时间，最终形成实质风险。
（2）借款人受行业、市场等外部因素影响，经营出现困难。主要表现为企业受到疫情影响，抗风险能力降低、盈利空间有限的，该企业在面对行业结构调整、原材料价格波动、市场需求下降等外部环境变化，出现产品滞销、经营亏损。
（3）借款人由于过度对外投资、多元化经营，而因为疫情因素对外投资计划中断。该类风险通常会在授信管理过程中暴露出负债率高、巨额亏损、挪用资金、关联交易等风险特征。
三►
案例启示：加强存量授信管理 建立
授信退出机制
（1）正确认识客户发展的生命周期。本笔不良案例中，该集团客户在银行授信期限已超过10年，授信方案基本无变化。而事实上任何行业、客户本身都是存在生命周期的，很多客户可能在准入时没有问题，可随着时间的推移，一部分好客户逐步劣变为坏客户，但我们可能基于历史合作习惯或较好的合作收益，在客户劣变后不能及时压缩退出。“不知退”、“不想退”、“不会退”的因素相交织，总之最后的结果就是一条路走到黑、不撞南墙不回头，这一点需要我们提起高度重视。
（2）关注授信集中度管理风险。要破除大客户“大而不能倒”的信仰，大额授信更要增强授信风险的敏感度，大额授信一旦发生风险，将会给银行带来难以承受的后果。对于存量授信客户，做好授信后管理的工作能够很好起到风险化解的作用，尤其在企业经营状况有明显下滑趋势，这一阶段是贷后工作的重中之重，必须强调预警和加固减退，因此，在这一阶段要深入企业的经营层面，预判潜在风险，动态监控，及时制定和果断执行压缩退出决策。
（3）及时预警，把握风险关键因素。授信后及时关注集团融资情况变化，如发现异常情况及时采取措施，保障银行授信资金安全。针对风险客户，若要及时有效退出，应通过前、中、后台齐心协力，发扬敢担当、敢作为的精神，在守住合规底线的同时，快速行动，多方斡旋和协商，对动态信息的准确掌握、及时传递，主动跟进、密切配合，提高执行退出的可能性。
（4）授信要主动贴近市场，强化行业研究和专业领域探索。在“进”得时候要更快，在“退”的策略上，要做到见微知著，提升风险预测、预警、预判的前瞻性，用好刚性应对机制，要“退”的果断。
四►
知识拓展：建立授信客户退出机制
值得借鉴
从以上的案例可以看出，存量授信客户并非简单的每年年检，放松警惕，而应完善建立相应的适当的退出比例机制，或者定期结清观察后再重新发放贷款。方式如下：
第一种：对于授信额度较少，客户尚有融资能力或现金流入以偿还银行全部授信本息的客户，采取整体退出策略，即对客户采取除了与清收处置资产有关的业务活动外，与其再不发生其他一切授信业务关系，最终实现一次性全部退出。
具体措施为：
（一）对借款合同、授信协议到期的客户进行正常退出；
（二）如果借款合同、授信协议中已约定可以提前终止合同的，当客户出现条款中所述事项时，应立即提前终止合同，收回全部贷款，实行强制退出；
（三）充分利用企业兼并、产权置换、土地置换、债务重组等方式收回贷款或推动贷款的正向移位，最大限度地对银行债权进行保全；
（四）对于那些信用观念淡薄或是借改制之机逃废债的客户，则坚决采取依法收贷的手段强制退出。
第二种：对于授信额度较大、风险相对集中、难以一次性偿还的客户，可采取逐步压缩分次退出策略，即减少客户信用总量，以达到相对退出、结构优化、风险分散的目的，实现渐次退出。对授信客户实行渐次退出的，最长期限一般不超过三年，每年授信额度缩减比例原则上不得低于30%。
具体措施为：
（一）对客户办理“还旧借新”或“借新还旧”过程中充分运用上浮利率、缩短贷款期限、转换信贷种类等措施，逐步降低贷款敞口；
（二）对客户属于产品尚有市场，因外部事件影响或管理水平低而陷入困境的客户，应发挥银行整体优势，积极参与企业兼并、重组，为其提供融资、新技术推广应用、经营管理等方面的信息咨询服务，帮助客户清收对外欠款，助其盘活资产，逐步退出。
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