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这两天有老铁在公众号后台问姜太公，这两天看到同事在弄个人养老金，你说，我都有社保养老了，还需要个人养老金吗？
今天姜太公就跟你说说个人养老金是个啥东东？
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养老金三支柱
我国的养老金保障体系由养老“三支柱”组成，即：基本养老保险、年金制度和个人储蓄型养老保险。
这三大支柱在养老金中的占比分别为：58%、40%、2%，参考美国8%、54%、39%的占比，可以看出第三支柱（个人储蓄型养老保险）占比很低，明显还有很大的提升空间。
2021年的官方工作报告明确提出“推进养老保险全国统筹，规范发展第三支柱养老保险”。
02
个人养老金制度
前段时间，财政部发布《2024年上半年中国财政政策执行情况报告》，其中提到：稳步推进多层次、多支柱养老保险体系建设，研究完善个人养老金政策措施，为全面推开个人养老金做好准备。
根据《个人养老金实施办法》，在中国境内参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。
03
个人养老金制度的好处
个人养老金是一项全新的制度，已经在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市或地区试水了，下一步就会面向全国了。
据人社部数据，截至2023年底，个人养老金开户人数已经突破5000万人。
想要加入个人养老金，前提是已参加职工养老或城乡养老保险，每年封顶可以存1.2万，这笔钱还能享受个税优惠。
1、交钱时：按12000元/年的限额标准，直接从工资或经营所得中扣除。
2、投资时：赚到的收益暂不征收个人所得税。
3、领取时：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
这意味着参加个人养老金基金的一大优势就是税收优惠。但是这个优惠不是雨露均沾的，而是收入越高，优惠幅度越大。
上述数据、图片来源于网络
本文为个人观点、仅供参考
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