新税政之下，为何企业频陷补税困境？

文摘 2024-11-08 18:25 上海

作为我国现行税收法律体系中的主要税种之一，个税政策的每一次调整都直接触及千家万户的经济神经，也是社会各界广泛关注的热点。

而如今，随着个税政策不断演进，个人所得税未来改革的方向会是什么？自然人又该如何做好税务合规，规避税务风险？11月8日，高蓝咨询创始人陆雪老师来到了小就是大商学院为我们一一解答！

根据历年全年财政收支情况可以看出，近十年来，除了2019年因实施新个税法、增加专项附加扣导致个税收入下降外，个税收入一直呈现加速增长态势。

当前对高收入人群的税收征管进一步强化，对高净值人士逃避税打击力度加大，最明显的就是文娱圈税收征管环境收紧，公开典型案例已有薇娅偷逃税款罚款13.41亿元，邓伦1.06亿元补税事件等，强征管环境也促使曾经流失的税收回归。

中央明确要适当提高直接税比重，而个税是直接税最重要税种，在共同富裕下，要充分发挥个税对收入分配调节作用，一大关键要做大个税收入，从趋势来看未来个税仍会保持较快增长势头，个税占比会进一步提升。

高蓝咨询创始人陆雪

今年以来，税务、银行的联动不在少数。主要基于预防电信诈骗、洗钱等原因，银行尤其加强了对个人一类账户的监管。个体工商户本身是以家庭为单位进行运营，资金收付使用的是自己个人的银行账户。如果资金流水太多或者异常，就可能触发银行的监管预警，甚至可能冻结个人账户。

陆雪老师表示，随着税务和银行之间线索的共享、互通，巨量的资金流水也会给个人带来涉税风险。由于个体工商户不设置账簿，所以可以采取核定征收的方式，但是核定征收通常只考虑个人的收入。那么，在资金快进快出，流水巨大，但是实际的利润又非常微薄的时候，只根据账户的收入核定收入，将远远超过应当承担的税负，而这便是从事零售、贸易等行业的自然人纳税人需要尤其关注的地方。

此外，国家也在全国范围内进一步清理违规税收核定与财政返还政策，这使得过去一些利用税收洼地享受核定政策的条件不复存在，因此，及时完成自己的汇算清缴，多退少补，合法合规纳税，才能避免卷入偷漏税的风险之中。

改革开放以来，财税法规一直在不断完善。而如今，税制结构也进入了一个变化加速期，企业的发展也面临着新的财税环境。

当然，税制的完善，纳税环境的优化，以及其他鼓励民营经济的多项政策组合发力，会极大的激发实体经济包括民营经济的发展和壮大，民营经济也会迎来前所未有的发展机遇。

小就是大集团股权高级合伙人沈晨

在当前复杂多变的经济环境中，企业税务规划方案的制定显得尤为重要。鉴于金税四期征收体系的日益完善以及大数据背景下各部门间的联合联动，无论是企业的业务、投资、融资等，都需要审慎规划出一套适用的优惠政策，以确保税务规划的合规性和有效性。

小就是大集团股权高级合伙人沈晨表示，随着税务政策的更新，银行投融服务也会随之迭代，但行业与行业之间存在的信息沟壑并非一日便能跨越。因此，深耕于普惠金融领域的小就是大，与300+银行达成了合作链接，帮助企业与银行建立起沟通的桥梁，消除彼此的信息差，并根据时事政策分析当下的各种金融产品，帮助企业适配到最合适的金融产品的同时，提高企业融资资金的获得率。

对于小就是大而言，客户企业有大有小，需求也各有差异，只有适应市场的企业才能生存壮大，为了客户所需，量身定做，合身合体，服务到位，才能协商一致，合作共赢。

在税务新环境下，企业的税务规划与风险管理面临着前所未有的挑战和机遇。企业如果能善加利用政策、加强合规管理、提升财务透明度，那么就能在竞争中脱颖而出。

在未来，企业必然会面对更加复杂的税收环境，而保持灵活性和前瞻性将是抵御不确定性、实现长远发展的关键。

随着政策的演变，企业也应当持续学习与调整，以适应不断变化的外部环境，保持税负的合理化与合规性，方能实现真正的可持续发展。

合影留念

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