△ 2024年12月19日 《法治周末》
第07版：中国之治
武汉汉阳检察追诉下游经销商
助企挽损
湖北武汉某医药企业（以下简称“医药公司”）营销部副经理刘财（化名）身居要职却心怀不轨，先后将价值900余万元的公司货物以明显低于采购价的价格卖出，下游药商照单全收。
近日，记者从湖北省武汉市汉阳区人民检察院了解到，该院在办理这起企业管理人员职务侵占案的同时，通过自行补充侦查、立案监督、追捕追诉等方式实现全链条打击，办理了下游药商掩饰、隐瞒犯罪所得案。
在办案的同时，汉阳区检察院通过揪“蛀虫”、挽损失，帮助该企业追回了500余万元。最终，刘财及医药物流总监王乾（化名）因犯职务侵占罪分别获刑，下游药商负责人张强（化名）也因犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被判处缓刑。
起私心
公司经理“拆东墙补西墙”
2022年，该医药公司查账发现，短短一个月内，刘财擅自从仓库提走价值270余万元的货物，便立即报警。同年11月，刘财主动投案并交代了犯罪事实。
原来，刘财早些年跟朋友合伙做生意亏损欠债，便将公司货物低价卖给药商，将卖货所得偿还自己的贷款。刘财初次得手后，公司未发现异常，他就继续“拆东墙补西墙”，将货物以低于市场价的价格售出，所得货款用来填补前一笔账款。尽管销售手续不符合规定，但刘财以“冲销量”为理由搪塞，且账面销售数与进账相符，公司内部检查一时未发现问题。
引导侦查
挖出更多企业“蛀虫”
案发后，公安机关以刘财涉嫌挪用资金、职务侵占罪提请检察机关批准逮捕，将刘财通过挂账方式侵占财物600余万元的事实，认定涉嫌挪用资金罪。
“我们认为，虽然刘财行为产生的资金缺口始终未在公司账面上反映，看似属于借新还旧的暂时挪用，但本质是高买低卖。”承办检察官审查后认为，其资金缺口不断扩大，不具备后期归还的可能性。
图为案件承办检察官与办案民警讨论该案，列出继续侦查提纲。
汉阳区检察院遂以职务侵占罪决定对刘财批捕，并引导公安机关查清其进入公司前经济状况和债务、资金情况等，明确其具有非法占有的主观故意和无归还资金的客观事实。
在审查和提讯中，承办检察官还发现，医药公司物流总监王乾在刘财侵占其中一笔106万元药品时起到重要作用。检察官遂走访医药公司，调取王乾的入职和工作材料，了解到其在该公司工作十余年，充分了解管理制度。
“我们还调取了该公司物流、采购、送货、回款、仓管等多个关键环节管理规定，还原了王乾利用其个人权限将部分货物差异进行抹除，以及后期私自提货出库的过程。”检察官告诉记者，上述自行补充侦查获取的证据表明，王乾明知刘财违反规定提货且已形成货物缺口，仍主动提供帮助，因此存在职务侵占的主观明知。
在完整的证据链面前，王乾表示认罪，并主动退出赃款60万元。最终，经汉阳区检察院提起公诉，2023年10月，法院以职务侵占罪判处刘财有期徒刑七年六个月，并处罚金十万元；判处王乾有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金三万元。
掩饰隐瞒犯罪所得
下游药商被追责并退赃
企业内部的“蛀虫”挖出来了，但案件远没有结束。
“刘财没有提供销售发票、货物凭证，以明显低于市场价的价格卖药，下游药商难道没有意识到其中的问题吗？”在办案中，检察官敏锐地发现，涉案货物主要为药物，而收药的药商张强此前就与医药公司有合作关系，了解其正常销售程序和物流方式。
2021年年初，张强经营的药房通过刘财所在的医药公司进货，医院公司按订单配送至药房，药房签收后将货款直接打到公司账户。同年5月，张强经人介绍认识了刘财，开始通过其低价购入药品。从2021年6月到次年9月，刘财多次联系张强，采取亲自送货、货拉拉、快递发货及张强自提等方式，将涉案药品送至后者指定地点，张强再将药品加价卖给各地药商获利。
“作为经销商，张强熟知药品市场价格，明知刘财无法提供销售发票、货物凭证等，仍多次以低于市场价20%到50%的价格收购药品，涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪。”2023年5月，汉阳区检察院启动立案监督程序，监督公安机关对张强立案调查。公安机关先后追抓张强等数名下游药贩，并移送汉阳区检察院审查。在办理药商案件时，检察机关依然重视追赃挽损工作，通过对涉案人员及家属等释法说理，成功追赃400余万元，为被害企业挽回损失。
经汉阳区检察院提起公诉，今年7月，法院以掩饰、隐瞒犯罪所得罪判处张强有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金二万元。
今年10月，针对办案中发现的问题，汉阳区检察院承办检察官还专门前往该医药企业回访，向企业提出建议，督促其堵塞漏洞、完善内部防腐机制建设、健全财务管理制度，助推企业健康发展。
来源丨《法治周末》
记者丨答笛
通讯员丨余佳 章静
编辑丨韦哲
审核丨袁明
