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同样是红冲,纸质专票这样做就废了,数电票却还能用
职场
2024-09-10 08:30
四川
二哥税税念公司2024年1月给租用公司房屋的租户开了一张房租发票(增值税专用发票),租期是2024年1月到6月。
2024年4月,租客不租房了,要退2个月房租,二哥税税念公司会计小A让租客开红字信息表过来,然后自己好开红字发票冲2个月的房租收入。
但是租客说他不懂怎么开红字信息表,让小A自己开红字信息表冲红也是一样的。小A觉得好像有点不妥,但是也不知道哪里不妥,也拗不过对方,为了冲减收入,就试着自己在开票系统开了红字信息表。
小A选择销售方申请,填写了原发票代码、号码,进入后开具了2400(两个月房租)的负数信息表(顺利开出了)。
并同时根据信息表把增值税红字专用发票开具出来了,负数发票也给了对方。
本以为这个事情就到此结束了,但是过了几天,租户的电话就打过来了。
租户告诉小A,
他原来7200的房租专票从勾选平台消失了,找不到了!现在不能抵扣,问小A怎么办?
小A也懵圈的,她也没操作什么啊,就是部分红冲了原发票,按理说原发票应该能勾选抵扣,然后购买方根据她开的部分的红字发票再转出进项税就是了,
为什么现在原来蓝字发票整个都消失了呢?
后经过租户在自己勾选平台的查询,发现这张发票在勾选平台已经被标注为红字冲销,无法正常勾选了。
小A的问题出在哪里呢?
其实,小A的问题就在于,
她自己认为自己开信息表部分红字发票后对原发票是没有影响的
,她觉得只有全额红字原发票才不能勾选。
事实上呢?不管你是部分红字还是全额红字,
该发票都会被打上被红冲的标识,
不管你在勾选平台,还是在查验平台都能看到,勾选平台不能勾选了,查验平台会显示红字了。
所以,纸质专票不能这样部分红冲。
但是如果这张发票是一张数电发票,那情况就不一样了。
数电发票在购买方尚未勾选抵扣之前,销售方部分红冲了,购买方可以就剩余部分税款继续勾选抵扣,不会出现纸质专票的这种情况。
数电专票部分红冲流程如下:
1、登录电子税务局,点击发票业务-红字发票业务
2、选择要红冲的发票
3、点击销售退回或者销售折让开具
4、改动金额,点击提交即可。
http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI5NDQxNzE2OA==&mid=2247599897&idx=2&sn=9c89c28861e8ed1a05db34435d8fcb1a
二哥税税念
做一个有情怀的税务会计,分享属于会计人的不二鸡汤。
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