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发布日期：2025年2月2日
2025年1月期间（自2024年12月25日至2025年1月31日），审计云监测到的注册会计师行业诚信执业记录共439次，涉及165家会计师事务所，其中执行证券业务事务所34家次，非证券业务会计师事务所131家次，涉及注册会计师及执业人员369人次。>>>详见云刊202501期
证券业务2501CPA处罚监管事项摘要
1月3日，最高人民检察院发布《依法从严惩治中介组织财务造假相关犯罪典型案例》，选编了“苏某升等人提供虚假证明文件、出具证明文件重大失实案”等3件中介组织财务造假相关犯罪典型案例，其中案例一、案例二共涉5名注册会计师被判处刑责。>>>详见审计云历史发文
1月14日晚间，同洲电子（002052.SZ，*ST同洲）发布《关于投资者诉讼事项进展情况的公告》，披露了投资者诉上市公司虚假陈述侵权责任的最新赔偿结果：深圳中院一审判决*ST同洲赔偿投资者损失311万元，多名时任高管承担3%至100%的连带赔偿责任，一同被起诉的瑞华会计师事务所承担30%连带赔偿责任。>>>详见审计云历史发文
1月17日，因在华铁股份2020年和2021年报审计项目中存在执业违规行为，广东证监局对大华作出“没一罚二”合计罚没1,358万元，对两名注册会计师予以警告，并分别罚款40万元的行政处罚决定（落款日期为2024年12月31日）；
2024年12月27日至2025年1月22日期间，因在东方园林、三角防务、凯中精密、数码视讯等多个上市公司年报审计项目中存在执业不当，北京、陕西、福建、浙江、甘肃、广东证监局及上海专员办分别对大华及31名注册会计师采取出具警示函、监管谈话的行政监管措施。
● 致同9次及24名CPA被行政监管或自律监管
2024年12月27日至2025年1月13日期间，因在ST智知、榕基软件、三祥新材、合力泰、航天发展等多个上市公司年报审计项目中存在执业不当，广西、北京、江苏证监局分别7次对致同及20名注册会计师采取出具警示函、监管谈话的行政监管措施。
1月7日，因审计项目未勤勉尽责，北京证券交易所对致同及签字注册会计师予以口头警示；>>>详见审计云相关发文
1月27日，因在优巨新材创业板IPO项目中财务核查不充分，深圳证券交易所对致同下发监管函，对两名注册会计师予以通报批评。>>>详见审计云相关发文
● 永拓及2名CPA被行政处罚，2次及15名CPA被行政监管或自律监管
1月17日至24日，因在某两个审计项目中未勤勉尽责，深圳市财政局对永拓深圳分所及两名注册会计师作出警告的行政处罚决定。
因在内部管理、质量管理体系、独立性及5个年报项目审计质量方面存在较多问题，2024年12月31日，河北证监局对永拓及2名注册会计师出具警示函（>>>详见审计云相关发文）；同一天，山东证监局再对永拓及8名注册会计师出具5份警示函。>>>详见审计云相关发文
还是12月31日，河南省注协发布的《2024年度会计师事务所执业质量检查情况通告》显示，永拓及4名注册会计师因执业质量问题被公开谴责。>>>详见审计云相关发文
● 中喜3次及11名注册会计师收警示函
● 中兴华及2名CPA被行政处罚，4次及8名CPA被行政或自律监管
1月24日，因在雏鹰农牧2017年报审计项目中存在执业违规行为，河南证监局对中兴华作出“没一罚二”合计罚没424万元，对两名注册会计师予以警告，并分别罚款5万元的行政处罚决定（落款日期为2024年12月30日）；
2024年12月30日至2025年1月27日，因在内部治理、质量管理体系、独立性及4个上市公司年报审计项目执业质量存在问题，福建证监局对中兴华及两名注册会计师予以监管谈话；广东证监局、深圳专员办分别对中兴华及6名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
1月7日，因信息披露违规，全国股转公司对中兴华予以口头警示；>>>详见审计云相关发文
● 大信及4名CPA被两罚，3次及6名CPA被行政监管或自律监管
因在华讯方舟2016年和2017年报审计项目中存在执业违规，1月17日，河北证监局对大信作出“没一罚三”，对两名注册会计师予以警告并罚款的行政处罚决定（落款日期为2024年12月31日）；
1月24日，因在雏鹰农牧2016年报审计项目中存在执业违规行为，河南证监局对大信作出“没一罚二”，对两名注册会计师予以警告并罚款的行政处罚决定；
因在莫高股份、航锦科技年报审计项目中存在违规行为，甘肃证监局2024年12月31日对大信及两名注册会计师出具警示函；辽宁证监局1月3日对大信及两名注册会计师出具警示函；
因在金正大2015年至2017年报审计项目中存在执业违规，1月7日，深圳证券交易所对大信及两名注册师予以公开谴责，并暂不受理两名注册会计师6个月内出具的证券业务文件。
● 中审众环及14名CPA收警示函
因在内部治理、质量管理体系、独立性及7个上市公司年报审计项目执业质量存在问题，1月27日，深圳专员办对中审众环及14名注册会计师分别出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 天健及3名CPA被行政处罚，2次及7名CPA被行政监管
因在思创医惠2019年和2020年报审计项目中存在执业违规行为，1月3日，浙江证监局对天健作出“没一罚二”合计罚没924万元，对3名注册会计师予以警告，并分别罚款20万至50万元的行政处罚决定（落款日期为2024年12月31日）；>>>详见审计云历史发文
因在博敏电子、易事特年报审计项目执业质量存在问题，广东证监局1月8日对天健及3名注册会计师予以监管谈话，1月9日再对天健及4名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 中审华3次及9名CPA被行政监管或自律监管
因在内部治理、质量管理体系、独立性及3个上市公司年报审计项目执业质量存在问题，1月9日和20日，广西证监局、全国股转公司分别对中审华及两名注册会计师出具警示函；1月21日，天津证监局再对中审华及5名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 北京兴华及10名CPA收警示函或监管谈话
因在内部治理、质量管理体系、职业道德及5个上市公司年报审计项目执业质量存在问题，2024年12月30日和31日，四川和西藏证监局分别对北京兴华及10名注册会计师分别出具警示函或监管谈话。>>>详见审计云历史发文
● 中审亚太3次及7名CPA被行政监管或自律警示
因在麦咖股份2022年和2023年报审计项目中存在违规行为，2024年12月30日，厦门证监局对中审亚太及3名注册会计师出具警示函；
因在仕净科技2023年报审计项目中存在违规行为，1月27日，江苏证监局对中审亚太及2名注册会计师出具警示函；>>>详见审计云历史发文
因在广电网络2022年报审计项目中存在违规行为，1月16日，上海证券交易所对中审亚太及2名注册会计师予以监管警示；>>>详见审计云历史发文
● 公证天业及6名CPA被行政监管或自律惩戒
因在东尼电子2022年、2023年报及内部控制审计项目中存在执业违规行为，1月3日，浙江证监局对公证天业及3名注册会计师出具警示函；
因在宏达新材2019年和2020年报审计项目中存在执业违规，1月21日，上海证券交易所对公证天业及3名注册会计师予以公开谴责，同时暂不受理两名注册会计师6月内、3个月内出具的证券业务文件。>>>详见审计云历史发文
● 中准及6名CPA被双罚，合计罚没3000万
因在紫鑫药业2013年至2022年报审计项目中存在执业失当，1月3日，证监会对中准作出“没一罚四”合计罚没2,783万元并暂停证券服务业务3个月，对3名注册会计师予以警告，分别罚款100万元、50万元和6万元的行政处罚决定（落款日期2024年12月2日）；>>>详见审计云历史发文
同一天，吉林证监局再就利源精制2015年至2017年报审计项目中的执业违规问题，对中准作出“没一罚一”合计罚没283万元，对3名注册会计师予以警告，分别罚款10万元和5万元的行政处罚决定（落款日期2024年12月30日）。>>>详见审计云历史发文
● 中证天通及6名CPA被行政监管
因在安孚科技、益佰制药年报审计项目中存在执业违规行为，安徽证监局1月3日对中证天通及两名注册会计师出具警示函（落款日期2024年12月24日），贵州证监局1月6日再对中证天通及4名注册会计师出具警示函（落款日期2024年12月30日）>>>详见审计云历史发文
● 天职国际及5名CPA被行政监管
因在创世纪、实朴检测年报审计项目中存在执业违规行为，广东证监局2024年12月31日对天职国际及3名注册会计师出具警示函；上海证监局1月22日再对天职国际及2名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 瑞华及4名CPA被行政监管或自律监管
因在扬子新材2018年报审计项目中存在执业不当，1月6日，深圳证券交易所对瑞华予以公开谴责，对两名注册会计师予以通报批评；>>>详见审计云历史发文
因在博天环境2017年和2018年报审计项目中存在执业违规行为，北京证监局1月15日对瑞华及2名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 四川华信及6名CPA被监管谈话
因在新希望、宜宾纸业年报审计项目中存在执业不当，1月16日，四川证监局对四川华信及两名注册会计师予以监管谈话；>>>详见审计云历史发文
● 立信及4名CPA被行政监管或自律监管
因在海宏液压创业板IPO项目中存在执业违规，2024年12月27日，深圳证券交易所对立信两名注册会计师予以通报批评，同时对立信下发监管函；>>>详见审计云历史发文
同一天，因在霍普股份2022年报审计项目中存在执业不当，上海证监局再对立信及两名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 普华永道及4名CPA被行政监管或自律监管
因在天创时尚2022年报审计项目中存在执业不当，广东证监局对普华永道及两名注册会计师出具2025年1号警示函。>>>详见审计云历史发文
因在慧辰股份IPO项目及2020年、2021年报审计项目中存在执业违规，1月16日，上海证券交易所对普华永道及两名注册会计师予以监管警示；>>>详见审计云历史发文
● 中汇及4名CPA被行政监管或自律监管
因在舜宇精工2023年报审计项目中存在执业违规，2024年12月30日，北京证券交易所对中汇及两名注册会计师出具警示函；>>>详见审计云历史发文
因在凯大催化2022年报审计项目中存在执业不当，浙江证监局同一天对中汇及两名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 立信中联及2名CPA被行政处罚，另2名CPA收警示函
因在日海智能2020年报审计项目中存在执业违规问题，深圳证监局1月3日对立信中联作出“没一罚二”合计罚没650万元，对2名注册会计师予以警告，分别罚款80万元和50万元的行政处罚决定（落款日期2024年12月26日）。>>>详见审计云历史发文
同一天，因在嘉澳环保2021年至2023年报审计项目中存在执业不当，浙江证监局对立信中联及两名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 众华及4名CPA被行政处罚
因在天沃科技2017年至2021年报审计项目中存在执业违规问题，1月17日，证监会对众华作出“没一罚1.5”合计罚没1,969万元，对4名注册会计师予以警告，分别罚款60万元和40万元的行政处罚决定。>>>详见审计云历史发文
● 政旦志远及4名CPA收警示函
因在内部管理、质量控制、独立性及2个上市公司年报审计项目质量方面存在问题，1月9日，深圳证监局对政旦志远及4名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
● 证券所处罚及监管其他事项摘要
亚太（集团，10）：尽管被暂停业务一年的亚太（集团）已实质性退出CPA行业，但监管机构的罚单并未停止：1月3日，因在内部治理、质量管理体系、独立性及4个上市公司年报审计项目执业质量存在问题，安徽证监局、辽宁证监局分别对亚太（集团）及8名注册会计师出具警示函（落款分别为2024年12月24日和30日）。>>>详见审计云历史发文
中瑞诚（3）：因在安博通2023年报审计项目中存在执业不当，1月17日，北京证监局对中瑞诚及两名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
北兴财光华（3）：因在差旅技术2023年报审计中存在执业不当，1月10日，吉林证监局对中兴财光华及两名注册会计师出具2025年1号警示函。>>>详见审计云历史发文
信永中和（3）：因在博天环境2019年报审计项目中存在执业不当，1月15日，北京证监局对信永中和及两名注册会计师出具警示函。>>>详见审计云历史发文
希格玛（3）：因在环球印务2022年报审计中存在执业不当，2024年12月31日，陕西证监局对希格玛及两名注册会计师出具警示函。
德勤华永（3）：因在飞速股份IPO项目中核查不充分，1月10日，深圳证券交易所对德勤华永及两名注册会计师下发2025年首张监管函。>>>详见审计云历史发文
北京德皓（1）：因在内部治理、独立性方面存在问题，1月22日，上海专员办对北京德皓出具警示函。
“有照无证”未完成整改（7）：1月8日，北京市财政局发布的《关于未在规定时间内申请执业许可且逾期未整改的“有照无证”会计师事务所（分所）的公告》显示，84家未完成整改的名单中，舜天信诚北京分所、深圳旭泰北京分所、中瑞诚有限、中瑞诚联合、中兴财有限、中审亚太有限、天健正信有限在列，被移送至市监部门处理。>>>详见审计云历史发文
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