开曼税务信息管理局（Tax Information Authority, 以下简称TIA）近期向尚未进行CRS注册的受监管实体（包括CIMA备案基金以及注册人士等）发送了主题为CRS23CMP Missing FI Registration的监管通知，要求该类实体于2024年3月8日前，完成CRS注册和提交年度申报。若未能于该规定时间内完成注册和申报工作，该实体将会面临潜在的违规处罚（罚金）。
此处“尚未进行CRS注册的受监管实体”指受开曼群岛金融管理局（Cayman Islands Monetary Authority，以下简称CIMA）监管的实体，包括Mutual Fund共同基金，Private Fund私募基金和Registered Person注册人士，经TIA审查后发现，尚未根据CRS规定完成CRS注册和年度申报的实体。
应对方案
瑞致达团队在收到该监管通知的第一时间，提出了以下应对方案：
评估该实体是否落入FI范畴，以及确认该实体落入FI的日期；
若该实体经评估属于FI范畴，应尽快向DITC进行CRS注册，完成法律法规要求的尽职调查审阅工作，按监管通知要求于2024年3月8日前完成2022年度申报以及合规表格提交，并尽快补齐过去相关年份的所有申报。同时，该实体应准备CRS合规流程和守则，明确实体内部CRS相关工作的要求；
若该实体经评估不属于FI范畴，应于2024年3月8日前以书面形式向DITC解释和阐明未进行CRS注册和年度申报的事实情况和缘由。
如您需要协助申报事宜或咨询相关问题，请尽快联系您的客户经理。
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