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2025年起，退休年龄逐步延迟！你会选择早退还是晚退？
从2025年起，我国的法定退休年龄将逐步延迟。不过，灵活度提高了——个人可以根据自身情况选择是否比原退休年龄提前退休，提前时间最长不超过3年。那么，晚退休更划算，还是早退休更合适呢？让我们来看看养老金的计算方式，帮助大家做出最优选择！
养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，以下我们以山东省的相关数据来进行简单计算。
1. 基础养老金的计算
基础养老金的公式为：山东省2025年养老金计发基数 × (1 + 个人平均缴费指数) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%。
在平均缴费指数方面，如果只考虑一个月的缴费，指数主要与当月缴费档次相关。缴费档次为60%-300%时，缴费指数相应为0.6-3。
我们以缴费指数下限0.6来计算，假设缴费年限为一年，这种情况下可以领取养老金计发基数的0.8%。如果按一个月算，仅能领取1/12 × 0.8%的养老金计发基数。
山东省2023年养老金计发基数为7468元（有少数特殊情况除外），预计2024年会提高至7700元左右，而2025年预计将达到7900元。按照这些数据，多缴一个月的费用，基础养老金大约能多领5.27元左右。
需要注意的是，如果延迟退休跨年，基础养老金和过渡性养老金还会相应增加。例如，若2025年可领取3000元的基础和过渡性养老金，推迟至2026年退休，计发基数上涨3%后每月则可领取3090元，增加90元。
2. 个人账户养老金的计算
个人账户养老金的公式为：养老保险个人账户余额 ÷ 退休年龄确定的计发月数。
选择晚退休一个月，个人账户余额会增加该月缴费基数的8%。例如，缴费基数为5000元的情况下，个人账户余额将增加400元。
同时，账户利息也不可忽视。假设账户余额为10万元，2025年记账利率为3.6%，那么每月将增加300元利息。合计增加700元的情况下，若按139个月（60岁退休）计算，每月个人账户养老金可增加约5元。
但若退休年龄从60岁调整到60岁零1个月，计发月数将从139个月变为132个月。个人账户余额越高，养老金的增幅越大。例如，账户余额为10万元，60岁退休个人账户养老金约为720元/月，而延至60岁零1个月退休则增加至763元/月。
对比：如何选择最优退休时机？
总体来说，晚退一个月，养老金有可能增加几元到十几元，甚至几十元或更多。熟悉养老金计算规则，可以帮助我们选择最适合的退休时机，从而最大化养老金收益。
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