近期，上市银行们迎来了新一轮的财报季。新经济观察团统计了8家上市银行2024年前三季度的业绩，包括建设银行、招商银行、平安银行、杭州银行、南京银行、天津银行、常熟银行、沪农商行，以透视银行业发展现状。
前三季度，8家银行中5家实现营收正增长，建行、招行、平安银行出现营收下滑。净利润方面，8家中有7家实现了归母净利润同比正增长，但两极分化加剧。其中，平安银行营收下滑超12%，招商银行则是8家银行中唯一一家净利和营收双下滑的上市银行。
从资产质量来看，8家银行中大部分机构前三季度资产质量有所改善。不过，拨备覆盖率层面，7家呈现下滑态势，仅天津银行一家有所提升。
5家营收正增长，平安银行营收下滑12.58%，招行营收净利双下滑
营收方面，今年前三季度，建设银行以5690.22亿元的营收稳居榜首，紧随其后的是招商银行和平安银行，分别以2527.09亿元和1115.82亿元的营收位列第二和第三位。这三家银行不仅营收超过千亿元，也一定程度上代表了国有大行、股份制银行及综合性金融服务集团在市场中的竞争格局。
然而，营收榜单的另一端，则是天津银行和常熟银行。二者分别以128.77亿元和83.7亿元的营收垫底，与三家千亿营收银行的差距达数十倍。不过考虑到各自所在市场的特点及其发展战略时，这样的成绩也符合各家银行在行业中的定位与规模。
在营收增速方面，五家银行实现正增长，三家负增长。
其中，南京银行和常熟银行成营收增长“黑马”，常熟银行以高达11.30%的同比增长率拔得头筹。前三季度，常熟银行投资收益同比大增九成，手续费及佣金收入同比增长超五成，非利息净收入占比从去年同期的13.53%提高至17.53%。这些成绩，都给常熟银行业绩增长带来新的助力。
南京银行也凭借8.03%的同比增长率，成为营收增速较快的银行之一。值得一提的是，在三季报期间，南京银行获得了多家大股东的增持。其中，法国巴黎银行、南京高科股份有限公司、江苏交通控股有限公司，以及香港中央结算有限公司均通过不同方式增持了南京银行的股份，股东纷纷增持，也展现出对于南京银行未来发展前景的乐观预期。
相比之下，建设银行、招商银行和平安银行的营收虽仍处于高位，但增速分别为-3.30%、-2.91%和-12.58%。可见，在当前复杂多变的市场环境下，行业巨头也面临较大的压力和挑战。
其中，受持续让利实体经济、调整资产结构等因素影响，平安银行前三季度营收降幅在8家中最高。前三季度，平安银行继续深化零售转型，调降高风险零售资产，个人贷款余额从2023年末的1.978万亿元降至9月末的1.787万亿元，这也是导致其营收下降的原因。
归母净利润层面，8家上市银行均实现盈利。其中，建设银行和招商银行营收均超千亿元。尽管建设银行净利润增速仅为0.13%，但前三季度净利润达到2557.76亿元，在绝对数值上依然遥遥领先；同期招商银行的归母净利润为1131.84亿元，同比下滑0.62%。
而除了建行和招行，其余六家上市银行的净利润绝对值与头部的差距较大，两极分化明显。排到第三位的平安银行，三季度净利润397.29亿元，同比增长0.24%，仅为建行的约六分之一，招行的三分之一。
而排在四五六位的南京银行、杭州银行和沪商银行，净利润均超百亿元。其中杭州银行净利润增速位列8家中第一，高达18.63%。
处在尾部的天津银行和常熟银行，前三季度净利润分别为33.44亿元和29.76亿元，但常熟银行净利润同比增长高达18.17%，与杭州银行一样，净利润同比增幅超两位数。
值得一提的是，尽管建设银行和招商银行的净利润总额高企，但前者净利润增长率仅为0.13%；招商银行的净利润更是出现下滑，是8家上市银行中唯一一家营收和净利润双双下滑的银行，可见“零售之王”的业绩也在承压。
常熟银行息差最高，三家普遍收窄，受LPR下调等因素影响
由于三季报披露信息并不如年报那样完整，因此本次只有3家银行公布了前三季度的净息差情况。但不出意外的是，这三家银行净息差均呈现下滑态势。其中，常熟银行以2.75%的净息差在三家中夺冠，招商银行为1.99%和2.75%，两家均同比下降20BP；而平安银行前三季度净息差则为1.93%，同比下滑54BP。
各家银行净息差纷纷回落，主要与年内政策调整密切相关。
其中，招商银行明确表示，受LPR（贷款市场报价利率）下调及存量房贷利率下调影响，叠加有效信贷需求不足，新发生信贷业务收益率同比下行，导致生息资产收益率下降，是拉低净利息收益率的主要因素。
而沪农商行也在未来展望中提到，受年内LPR和存款挂牌利率多次下调、存量存贷款重定价等多重因素影响，银行业资产负债两端利率持续下行，在息差水平继续收窄的趋势下，该行将紧跟政策导向，积极应对市场变化，加强前瞻性研判和精细化管理，优化资产负债结构，努力实现息差表现优于同业平均水平。
净息差的下滑对银行的影响不容小觑。一方面，它直接压缩了银行通过传统存贷业务获取收益的空间；另一方面，这也促使银行不得不寻求新的盈利模式和发展策略，比如加强非利息收入来源、优化资产负债表、提高运营效率等措施来抵消净息差收窄带来的影响。
尽管净息差的下降给银行带来了挑战，但它同时也推动了银行业加快改革的步伐，促使他们更加重视多元化经营和提升服务质量。
资产质量有升有降，拨备率普降，多家银行收罚单
资产质量层面，8家银行的不良贷款率可以总结为“四降三平一上升”。
其中，建设银行、招商银行、南京银行、天津银行截至三季度末不良贷款率均有所下降，分别为1.35%、0.94%、0.83%和1.60%，分别下降0.02、0.01、0.07和0.10个百分点。
而平安银行、杭州银行和沪商银行的三季度不良率持平。
其中，杭州银行0.76%的不良贷款率是8家银行中最低的，且与去年持平，显示出在资产质量管理上的卓越表现。此外，该行逾期贷款与不良贷款的比例控制在合理范围内的90.92%，而逾期90天以上贷款与不良贷款比例更低至70.26%。报告期内，公司计提各类信用减值损失45.83亿人民币，确保了资产质量的安全边际。
而平安银行与沪农商行的不良率为1.06%和0.97%，展现出良好的风险管理能力。
再来看看拨备覆盖率，这是反映银行抵御潜在信用损失能力的一个重要指标。在这方面，常熟银行以528.40%的比率遥遥领先，远超其他银行，显示出在风险准备金计提上的审慎态度。而招行拨备率超过400%、沪商银行和南京银行均超300%。而垫底的天津银行拨备覆盖率仅为178.39%，与其他银行相比差距较大，这意味着该行未来可能面临更大的信用风险敞口。
值得注意的是，8家银行中有7家的拨备覆盖率都出现了下滑。这也反映了在当前经济环境下，银行们在平衡风险防范与利润目标之间的艰难选择。
例如，沪农商行的拨备覆盖率下降了40个百分点，达到364.98%，平安银行的拨备覆盖率也从年初的277.63%下降到现在的251.19%，下降幅度达26.44个百分点，类似的，南京银行和杭州银行的拨备覆盖率也有较大程度的下调，分别下降了20.18和18.17个百分点。
而在加强金融监管的大背景下，多家银行年内遭遇了行政处罚。
其中，5月17日，根据国家金融监督管理总局发布的行政处罚信息公开表显示，平安银行在公司治理与内部控制等方面存在五项违法违规事实，被国家金融监督管理总局没收违法所得并处罚款合计6723.98万元。其中，总行6073.98万元，分支机构650万元。
从处罚内容来看，平安银行此次巨额罚单涵盖从公司治理到具体业务操作的多个层面。包括高管任命未经审核、违规放贷、理财业务操作不当、同业业务中的风险隐藏，以及数据统计不实等一系列问题。
同样频遭处罚的还有招商银行。6月份，招商银行成都、哈尔滨两地分行在同一天收到了百万级罚单，其中招商银行哈尔滨分行收到240万元罚单，招商银行成都分行则被处以罚款人民币290万元。
而在7月份，招商银行信用卡中心又因提供隐瞒重要事实的资料等被罚80万元，甚至有员工被处以终身禁业的处罚。高频次被罚某种程度上暴露了招商银行在合规管理方面的漏洞，也对其声誉和运营稳定性构成了严峻考验。
整体来看，从2024年前三季度的财务数据来看，上市银行在经济增长放缓的大背景下，业绩压力在持续增加，不断挑战各银行的抗风险能力。加上行业内部的竞争态势日趋激烈，业务结构调整势在必行。对他们来说，如何在确保合规经营、保持稳健的同时寻求新的增长点，将成为下一阶段发展的关键议题。
