近年来，由于不断增长的房产税、保险费用的上涨和房价的上涨，业主在购买第二套住房方面面临着成本增加的问题。
虽然预计10月30日的预算案中不会增加出售二套住房的资本利得税，但财政大臣仍有办法通过增税来针对这些多套房产的业主。
在这里，我们将探讨风险所在，以及如何保护自己免受迫在眉睫的政府新税收掠夺。
市政税
第一个容易出现的增税的领域是市政税。英国议会已经被授权对某些空置的二套住房收取100%的市政税增量。
到目前为止，带家具的空置房产一直被豁免，但从2025年4月开始，这些房产将也被纳入市政税征收范畴。
在威尔士，区政府已经可以选择将二套房业主的税率提高到300%，迫使一些业主卖掉房子以避免增税。里夫斯还将考虑进一步增加英格兰地方政府的增税权力。
减少这些变化的一种方法是改用支付营业税，来取代市政税，这可以将年度纳税费用减少高达100%。
目前，拥有符合条件的带家具度假租赁的业主，如果符合资格标准，也可以节省房东的所得税和资本利得税。然而，随着里夫斯寻求增加财政收入，这些税收的减免也将可能被削弱。
降低印花税起征点
购买第二套住房已经意味着买家要额外支付3%的印花税附加费，但从明年4月开始，随着印花税的起征门槛的降低，投资者可能不得不缴纳更多税款。
2022年，保守党暂时提高了房产交易时印花税的起征点。据了解，工党不会延长该政策的时长，此举将促使更多买家在房产交易时缴纳印花税。
目前，那些购买第二套住房或购买投资出租房产的买家在交易价格高于25万英镑的部分支付3%的印花税，在交易额25万英镑至92.5万英镑之间支付8%，在150万英镑以上支付13%，在房产交易价值超过150万英镑时的印花税率为15%。
如果这些纳税规则发生变化——例如，通过提高七年期限，使更多的赠予金额纳入遗产税中——更多的二套房业主及其受益人将面临迫在眉睫的税收。
资本利得税仍有可能上调
尽管有相反的报道，但财政大臣仍有可能选择提高房产销售的资本利得税税率。
本月早些时候，首相基尔·斯塔默被迫否认财政部正在考虑将资本利得税提高39%，称这些报告偏离了正轨。
如果工党宣布其预算中的变化会影响二套住房的业主，那可能没有太多时间来避免你的房产受影响，但仍然有办法保护你在房产上的投资。
首先，如果你和你的伴侣未婚，但都拥有自己的房产，结婚可能会导致税收的增加，因为其中一套房子将被归类为二套房产。
因此，如果你想确保自己不受任何税收变化的影响，不结婚可能会更简单。
税务公司Blick Rothenberg的罗杰·霍尔曼说：“作为一对未婚夫妇，你可以有两个主要住宅，只要你不出租其中的一套房产。”或者，如果你已经结婚，你可以将房产的所有权分散给你们夫妇之间，最低税级的伴侣持有更大的份额。因此，当出售其中一套房产时，最大金额的资本收益将由税率最低的持有人来支付。
《每日电讯报》的税务专家迈克·沃伯顿说：“租金收入也是如此——游戏的名字是以实益所有权共同拥有房产，这样你就可以最大限度地利用较低的税率区间。”
使用信托来改变您的纳税义务
另一种选择是为了他人（如子女或孙子）的利益将财产置于信托中，同时继续担任受托人。与出售不同，将房产转让给信托不会征收资本利得税。
然而，沃伯顿警告称，信托和税收之间的相互作用是复杂的，因此业主需要就使用信托的最佳方式获得建议。
此外，沃伯顿还表示，由于信托允许资产延期但不能豁免，因此资产的转让最终可能需要缴纳资本利得税。他说：“该资产应根据其进入信托时的原始成本征税。”
主要居所豁免权
对二套住房可能征税的更大豁免是谨慎使用主要居住豁免。
当你购买第二套住房时，你有两年的时间在英国税务海关总署指定哪处房产是你的主要住所，这不会对出售该房产时征收资本利得税。
您可以在未来进一步更改此居所，其好处是，无论何时出售主要居所，您都将在拥有该房产的最后九个月内获得主要住所纳税豁免。
然而，能够获取税收豁免将取决于该房产被选为或实际用作主要住所的时长，包括所有权内的最后九个月。这是一个复杂的领域，因此在购买或出售房产时获得正确的建议非常重要，以确保您充分利用可用的税收减免。
度假屋税收
对于度假出租房的业主来说，任何可用的税收豁免措施都取决于出租房产的频率和所获得的收入。
与所得税和资本利得税减免相关的房产必须出租和可出租的时间阈值与营业税所需的阈值不同。
为了减免所得税和资本利得税，该房产必须作为度假屋商业出租给公众，一年中至少有105天，一年内至少有210天可以作为带家具的度假屋出租。符合此条件意味着业主就可以申请资本利得税减免，这可以将您在出售时支付的税率降至10%。
然而，为了获得商业利率减免，业主还需要在上一年至少70天内将二套房产用作商业出租，同时每年至少140天连续为其做广告。
在这两种情况下，租赁都需要是短期的，租户需要频繁更换。
财政大臣还能如何对房产征税？
另一种可能性是，工党选择更激进的改革，并引入土地税，将所有房产税、市政税、印花税和营业税合并在一起。
这种征税将是一种每年根据业主持有的土地价值征收的统一税，可能还包括其上的建筑物。
这一想法得到了中间派托尼·布莱尔研究所以及右翼经济事务研究所执行主任汤姆·克劳厄蒂的支持。
