一、年度预算的重要性
1. 项目负责人应该懂得成本构成、懂得看财务报表
想象一下，你作为一名环卫项目的负责人，每天面对的不只是扫帚和垃圾箱，还有各种各样的数字和表格。要想管理好这个项目，首先你得明白，这些数字都代表了什么。比如说，你的项目有哪些成本？这些成本又是怎么影响你的收入的？懂了这些，你才能更好地控制预算，不至于在国外买个扫帚都超标。
2. 预算作为项目经营的重要参考之一，所有的管理最后都在财务报表体现出来
预算可不是什么一次性的事情，它是一项长期的、持续的管理工具。你每天做的一切决策，比如买了多少个垃圾袋，扫了多少条街，甚至请了多少临时工，最终都会反映在财务报表上。这就像是我们每天的生活，每一笔花销最终都会出现在银行账单上一样。所以，预算管理的好坏，直接关系到项目的成败。
3. 预算指标考核，是总部对项目经理的最重要考核KPI之一
你们可能听说过KPI（关键绩效指标），在环卫项目中，预算指标就是你的一项重要KPI。总部会根据你的预算执行情况来评估你的工作表现。如果你的预算做得好，执行得也不错，那么年终奖、晋升，甚至公司里的“最佳项目经理”称号，都有可能属于你哦。反之，如果你的预算像一个无底洞，那后果就不堪设想了。
4. 企业不挣钱就是对社会资源的浪费，环卫公司必须挣钱，预算指标作为经营的指引
虽然环卫项目听起来不那么高大上，但其实它也是一门生意，也需要盈利。如果环卫公司不挣钱，那不仅是公司的损失，更是社会资源的浪费。毕竟，钱赚得少，可能就意味着清洁工作做得不够好，城市的卫生问题就会越来越严重。预算指标就像是一盏明灯，指引着项目的方向，确保你在为城市做贡献的同时，也能让公司赚到钱。
二、营业收入注意事项
1. 合同收入明细：根据合同收入按月填写，有考核扣款的在对应月份行填写负数扣款金额
这个部分其实和我们每个月的工资发放有点类似。每个月，你都需要根据合同的规定，计算出项目应得的收入。但别忘了，如果有考核扣款（比如某个月工作质量不达标），你得在对应的月份行填写负数，以便准确反映实际情况。比如，某个月因为垃圾处理不及时，被扣了5000块，那你就得在那个月的收入栏里填写-5000。
2. 拓展业务收入明细：根据目前有意向以及明年拓展业务计划填写。需注明我方签约单位即开发票单位名称，以便于根据相关的税率换算为不含税收入额
拓展业务是增加收入的重要手段，比如你可能会接手新的清洁合同、开发新的业务领域等等。这些潜在的收入来源，你需要提前做好记录。别忘了注明签约单位的名称，这样财务部门可以根据不同的税率，准确计算出不含税的收入额。比如说，明年你计划和一个大型商场合作，对方是A公司，那么你就在表格里写明“A公司”，这样财务部门就能准确算出税前和税后的收入。
3. 其他外围外收入：填写取得政府部门的环卫节补贴和春节慰问金补贴
营业外收入听起来有点高大上，其实很简单。这些是项目以外的额外收入，比如政府部门可能会在环卫节或春节发放一些补贴。这些补贴虽然不是主营业务收入，但也非常重要，需要记录在案。这样，在年终盘点时，你就能准确知道这些额外的收入对项目的影响。
三、费用支出部分注意事项
1. 人力成本：表新增管理人员车补、春节发现金福利等内容。根据项目人员编制填写应发工资金额。
人力成本是环卫项目中的大头支出。你需要详细记录每个人的工资，包括管理人员的车补和春节的现金福利。比如，春节的时候给每个管理人员发500块钱红包，那就得在人力成本表里记录下来。另外，如果有些人员是挂靠在其他部门的，那么他们的薪酬就需要填写到业务费表里，以免混淆。
2. 社保：表根据项目交纳社保人数，2024年社保、医职缴纳基数填写
社保是员工们的“保命钱”，必须得好好管理。你需要根据项目实际缴纳社保的人数，以及2025年的缴纳基数，填写公司需要承担的部分。比如说，今年项目有100人交社保，2025年的基数是5000元，公司承担的部分是50%，那么你就要计算出2025年公司需要为这些员工支付250万的社保费用。
3. 公积金：表根据项目实际交纳公积金填写
公积金也是员工福利的一部分，需要记录在案。如果你的项目中有员工交了公积金，那就按实际金额填写。如果没有，那就空着，别瞎编。比如，如果你有50人交公积金，每人每月交1000元，那么2024年公司需要支付的公积金总额就是60万。
4. 商业保险：购买社保人员附加购买意外险100元/人；未购买社保人员购买雇主责任险850元/人；单独工伤险 40元
这个部分是确保员工安全的重要措施。购买商业保险可以减轻公司因员工意外伤害而产生的经济负担。具体来说，如果你的员工已经购买了社保，你还需要为他们购买意外险，每人100；如果你的员工没有购买社保，那么你需要为他们购买雇主责任险，每人850元；另外，你还可以单独购买工伤险，每人40元。但这些金额可能会随市场变化而调整，所以需要和总部行政人事部确认。
5. 员工福利费：表新增管理人员油补、接待总部管理人员检查和业务对接待餐费
员工福利费可以帮助提升员工的工作积极性。你可以在《员工福利费》表中新增一些内容，比如管理人员的油补（开车上下班的补贴）和接待总部管理人员检查时的餐费。这些费用虽然看似不起眼，但实际上对员工的工作态度有着不小的影响。比如，每个月给每个管理人员500元的油补，如果项目有10个管理人员，那么一年的油补总额就是6万。
6. 油耗费用、车辆维修保养费、车辆轮胎费、车电瓶费、车辆保险年审费，根据2024年车辆实际使用情况填写。
每辆车的燃油、维修保养、轮胎更换、电瓶更换和保险年审等费用都是不可忽视的。你需要根据2024年的实际使用情况来填写这些费用。假如你有一辆主要用于垃圾清运的压缩车，每个月需要加油1000元，一年就是1.2万；再比如，车辆每年需要年审一次，年审费用是2000元，这些都需要记录在案。如果涉及到保险涨价，你还需要和总部设备管理部沟通，根据保险公司的预测来填写。
7. 物料费、办公用品费、租金、水电费、其他费用，根据2024年实际发生额，项目实际可控制降低的情况，预测填写
生产消耗物资和办公用品费是对项目的重要支持。你需要根据2024年的实际使用情况，预测这些费用的支出，并尽量控制在合理的范围内。比如，你每个月需要购买1000个垃圾袋，每个垃圾袋1元，一年就是1.2万。如果项目租用了办公室，那么租金、物业和水电费也需要准确记录。假设你的办公室每月租金5000元，物业费1000元，水电费1500元，那么一年的租金费用就是6万，物业费1.2万，水电费1.8万。
8. 业务费、招待费，根据2024年实际发生额预测并填写
业务费和招待费是项目运营中不可避免的开支。你需要根据2023年的实际发生额，预测2024年的支出。比如，2023年业务费总共花费了2万，招待费花了1万，那么2024年你可以适当调整这些费用，但基本还是需要参考2023年的数据。
9. 差旅费：根据项目管理人员外出，项目业务拓展等需要出差产生的费用情况填写
差旅费是项目管理人员外出、业务拓展等活动产生的费用。你需要根据实际的出差情况来填写。比如，今年你有10次出差，每次的差旅费用是1500元，那么一年的差旅费就是1.5万。如果明年你计划增加出差次数，那么这个费用也会相应增加。
10. 罚金、赔偿金、违约金费用：表根据项目实际发生的对外赔付、赔偿、罚款等相关金额填写
这个部分是确保项目合规运营的重要保障。如果你的项目在运营过程中出现了违规行为，被罚款或赔偿，这些费用也需要记录在案。比如，今年你因为违规倾倒垃圾被罚款10000元，那么这个金额就需要填写到罚金、赔偿金、违约金费用表中。当然，最好的情况是尽量避免这些费用的发生，但也需要有应对的准备。
四、车辆设备折旧注意事项
车辆折旧、办公设备折旧的填写按固定资产折旧期限内计得折旧，计划采购固定资产以预估的金额计提折旧
固定资产的折旧是确保公司财务健康的重要部分。根据固定资产的折旧期限，计算出每年的折旧费用。比如，你有一辆压缩车，购买成本是10万，使用期限是10年，每年的折旧费用就是1万。如果有计划在明年采购新的固定资产，你还需要根据预估的金额计提折旧费用。
五、车辆设备采购注意事项
固定资产采购根据项目来年计划新购固定资产类别及金额填写。计划新购的固定资产按固定资产折旧规则需在对应的折旧表填写相应的折旧
采购新的固定资产是为了提升项目的工作效率和质量。你得根据项目的实际需求，填写明年计划新购的资产类别和金额。比如，你计划在2024年购买5辆新的电动车，每辆电动车的购买成本是3万，那么总金额就是15万。这些新购的资产也需要在车辆折旧和办公设备折旧表中填写相应的折旧费用，确保财务数据的准确性。
管理心得
做好环卫项目的年度收支预算，不仅是一项技术活，更是一种责任心的体现。你的一笔一画，都关乎项目能否顺利运营，公司能否盈利，最终影响到城市的环境卫生。希望这篇指南能帮助你更好地理解和应用预算管理的技巧，让你在环卫项目中游刃有余，成为真正的财务高手。如果你能轻松搞定这些预算，说不定还能转型去当财务总监呢，毕竟，扫街和算账都是需要高超技艺的活儿！
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