2025年度的个税专项附加扣除于12月1日开始确认，这个操作事关明年个税抵扣，12月31日截止。
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不过最近在红薯上刷到帖子，很多换了第二套房的朋友，在一键带入后，住房房贷利息显示“待修改”，甚至把所有内容都核对完之后还是显示“待修改”。
其实就是房贷抵扣不符合规定。
因为：纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
就是说，2019年开始国家实行个人所得税专项抵扣，过去几年如果填入过贷款信息，享受过个人所得税抵扣的，后面如果房子出售，又买了新房，重新签订贷款合同，哪怕是首套房利息，也不再享有住房贷款个人所得税专项抵扣。
说白了就是，房贷还清过一次，这一项扣除政策就不能再享受了。
目前在网上看到的解决方法，有两个选择
一个是，在个人所得税App里，把之前那个贷款合同废除，但是补税+滞纳金（补缴税*万分之五*天数），之后系统内就可以重新输入个人所得税个人房贷专项扣除。
另一个是，放弃之后的所有的个人所得税房贷专项扣除。
所以，在红薯上因为房贷抵扣不符合规定，补税和滞纳金少则两三千，多则上万的，比比皆是……
但是她姐要提醒大家，如果你也遇到了同样的问题，先别盲目跟风去作废之前的贷款合同，然后补税和滞纳金。
P.S：滞纳金是按天收的，每天万分之五，折算年化利率超18%！
首先，你要确定第二套房子是不是首套利率，商代好多都改了，执行认房不认贷，但公积金之前认房又认贷，如果换房使用公积金的，给的是二套房的利率，是不可以申报个税抵扣的。
其次，因为养老和子女教育的专项扣除提高，很多人的个税已经从10%降低到了3%的那一档了，如果你已经降档了，房贷是否要要补税更正，需要自己核算一下。
另外，不要简单地认为现在花几千块钱补上之前几年的税，新房子能继续抵扣，毕竟未来还有二三十年的贷款要还呢~~
一是，补几年的税，滞纳金也肯定不少，这些支出说不定要好几年的抵扣才能“回本”。
二是，你现在的房子打算长住多久？十年左右没有更新需求吗？未来再卖掉这贷款就又中断了。
最后，还是个税的档次，如果以前是10%的档，一万二的抵扣额，减免的是1200块。现在降到3%的档，减免的才是360。作废以前的，产生补税和滞纳金的那些钱，可能要十多年的的3%的档次减免才能回本，得不偿失。
关于房贷抵扣这里，还有两点要提醒：
一是，如果是父母出资给子女买的放，房屋产权登记在子女名下，但贷款在父母名下的，父母本人不能享受住房贷款利息的专项附加扣除。
只有本人或配偶名下的首套住房贷款利息才能享受。
二是，夫妻俩在结婚前各自贷款买了一套住房，那么婚后只能选择其中一套房子的贷款进行扣除。
可以由一方选择扣除100%额度，也可以两方各50%。
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除了房贷抵扣要留意外，其他几项也有需要注意的地方：
租房：
①纳税人已有自有住房的前提下发生的住房租金支出，不能享受扣除；
②纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市且有自有住房的，视同纳税人在该城市有房，不能享受租金专项附加扣除；
③夫妻在同一座城市工作，且都没有自住房，只能由一方（承租人）扣除住房租金支出。
子女教育：
子女教育针对的是全日制学历教育
如果孩子上的是全日制学历教育，无论是硕士还是博士，父母都可以填报”子女教育专项附加扣除“。
如果上的是“非全日制”的学历教育，父母不能填报，只能由子女本人自己填报“继续教育专项附加扣除”。
继续教育：
继续教育包括三方面：
①学历（学位）教育
②技能人员职业资格教育
③专业技术人员职业资格教育
②和③要参照人力资源和社会保障部门发布的《国家职业资格目录》，在《目录》内的继续教育才能填报专项扣除。
而且，证书中列明的批准日期也必须在享受扣除的纳税年度范围内才行。
大病医疗：
有两个关键点：
一是，必须是医保目录范围内的费用。
二是，在医保目录范围内的费用，要扣除医保报销，剩余个人负担的且超过1.5万元以上的部分。
大病医疗扣除金额不用自己算，下载“国家医保服务平台”，在“年度费用汇总查询“中可查。
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除了几项专项扣除外，还有两种税前抵扣的方式。
一是，年底前购买税优健康险
税优健康险，大白话讲就是你可以按照购买的金额，在2400元限额内，按照个人税税率享受税收优惠的同时，还能给自己和家人增加一份健康保障。
税优健康险不限购买人员是否交税、是否有社保，面向全社会人群，只要符合产品的购买要求，都可买。
给自己、配偶、子女、父母买的税优健康险，都可以算作退税范畴。
但要注意！不是所有在市面上销售的保险产品都能抵税，只有特定税优产品才能抵。
目前主推的税优健康是：岁岁享2.0
详细介绍看这篇：薅国家一个小羊毛
另一个是：个人养老金
个人养老金，本质上是一种养老保障制度，主要为了补充基本养老保险，退休前把钱存进去，退休后用来养老，提供基本生活所需的经济支持。
具体形式是个人在银行开通个人养老金账户，存进去的钱可以选择购买理财产品，包括定期存款、商业养老保险、国债、指数基金等产品。
个人养老金账户有锁定期，除非退休或身故等特殊情况，都要等法定退休年龄才可取出或动用。
每年有最高1.2万元的税前扣除额度，相当于每年会基于12000的节税，不同个税税率节税额度不同~
个人养老金只能自己给自己买，然后抵扣自己的个税。
关于个人养老金的详细介绍，看这篇：年底了，“个人养老金”又成了显眼包
如果税优健康和个人养老金一起买，每年税前抵扣的上限是2400+12000=14400元。
具体能省下多少钱，跟自己的税率有直接关系，总之，税率越高越划算。
自己的实际税率查询路径：
个人所得税App→综合所得年度汇算（可以用去年的数据做参考）→查看历史申报记录→2023年→ 应纳税所得额。
根据应税所得额，将其数目代入下表， 可以看到对应税率👇
最后再提醒一下大家，2025年专项附加扣除申报已开始，12月31日前要完成。
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