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往期课程精彩回顾
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课程大纲
一、商业银行内外部经营环境分析与整体策略分析
（一）2024年商业银行经营状况回顾
1.从前三季度信贷投放看商业银行资产结构变化
2.从净息差的变动看商业银行资产负债结构变化
3.从监管检查看商业银行经营中存在的共性问题
4.从金融消费者法律和维权意识看商业银行规范
5.从商业银行行业风险特征看商业银行经营风险
（二）商业银行经营转型的难点、痛点和赌点
1.商业银行经营转型面临的难点、痛点和赌点
2.零售、小微、公司和金融市场业务结构布局
3.商业银行如何经营普惠和专精特新线上业务
（三） 经济金融新政影响与2025年经济展望
1.三中全会和年中政治局会议要点解析
2.924以来密集出台的金融新政的亮点、影响及其展望
房地产领域提振政策
资本市场提振政策（互换便利、股票回购再贷款）
财政和特别国债政策
重大领域改革举措
3.2025年商业银行监管政策的趋势研判
4.从新三性入手，如何落实五篇大文章
（四）信贷投向制定原则与逻辑
1.宏观经济与银行信贷投放和经营决策的密切关系
2.区域、产业、客群 、产品与信贷政策制定的逻辑关系
二、2025年商业银行重点行业信贷投放策略和建议
（一）合规银政业务的信贷投放策略
1.15号、35号、47号、14号、134号、150号文要点解读
什么是政府隐性债务
什么是市场化融资
政府隐性债务客户和融资平台客户的差异
监管对政府隐性债务管理思路和逻辑变化
监管对融资平台客户债务管理思路和政策
什么是拖欠工程款、什么是延期付款
存量隐性债务如何有效合规化解
新增客户11种情况下不得融资
存量隐性债务客户的非隐债业务如何处理
隐性债务客户与关联企业和集团公司关系
融资平台客户与关联企业和集团公司关系
政府招商引资项目的风险识别和风险管控
2.审计署对政府违规融资通报案例分享（32个）
（二）新发展阶段的房地产及相关产业信贷投放策略
1.房地产相关政策解读和审批要点
房地产金融“十六条” 风险防控与授信策略建议
房地产“白名单”协调机制下监管政策方向转变
城市更新、 产城融合、三大工程项目面临的难点
房地产开发、 经营性物业和长租房贷款审核要点
项目运营期贷款、 项目前期贷与项目贷款的区别
案例分析:房地产贷款、经营性物业贷款和房地产产业链相关行业风险
2.房地产产业链相关产业投放建议
水泥、钢材等原材料行业分析及投放建议
建筑行业市场分析及投放建议
家电、家居产业市场分析及投放建议
绿色建材及智能家电等消费端投放建议
经营性物业贷款业务投放策略及风险防控要点
（三）制造业高质量发展下的信贷投放策略
1.2025年国内制造业投融资情况回顾
2.2025年制造业行业风险分析
3.制造业重点前景行业筛选
（1）2025年新能源汽车行业信贷投放策略
进出口贸易对国内新能源汽车行业的影响
当前新能源汽车行业格局与2025年趋势
动力锂电池行业风险特征和风控策略
氢能源电池行业发展展望及授信策略
自动驾驶技术行业分析和授信策略
充电桩的发展前景和授信策略
（2）电子通讯
电子通讯产品危机对国内相关行业的影响
当前电子通讯行业产能布局与2025年趋势
电子通讯行业风险特征和风控策略
4.设备更新改造再贷款业务投放策略
设备更新再贷款业务机会分析
设备更新再贷款重点行业选择
设备更新再贷款产品策略分析
5. 重点关注客群与投放策略
专特精新企业投放策略与审批要点
小巨人企业投放策略与审批要点
独角兽企业策略与审批要点
（四）2025年光伏行业信贷投放策略
1.光伏发电授信投放策略和评审要点
光伏市场产能格局变化及分析
光伏行业技术路径及趋势分析
各环节企业竞争力变化分析
光伏行业授信策略和风控要点
2.风电项目授信投放策略和评审要点
当前风电行业格局与2025年趋势
技术路径分析和趋势分析
产能格局变化及分析
风电行业经营策略建议
3.储能行业信贷投放策略和评审要点
2024年储能和新能源电池行业市场情况回顾
技术路径分析和趋势分析
产能格局变化及分析
储能和新能源电池行业经营策略建议
（五）刺激消费背景下消费服务产业信贷投放策略
1.文旅游产业信贷投放策略
扩内需、促消费全面加力，文旅成为重要切入点
文旅产业高质量发展成为主攻方向，文旅项目投融资分析
促消费背景下文旅产业及相关产业形势分析
文旅项目、景区修复及升级改造、配套设施建设等领域投放策略
酒店、旅游、餐饮等相关产业投向策略
2.养老产业业务布局与信贷投放策略
中国人口结构、养老产业发展现状及重点政策分析
养老产业细分领域（养老服务、养老地产、养老金融、养老机构）
金融服务支持养老产业客户选择及投向策略
养老产业授信风险控制要点
三、商业银行风险管理技术发展探究
模型风险如何管理
第一部分 信贷审查工作概述
1.概念
2.目标
2.1防控信贷风险
2.2提供决策依据
2.3优化信贷结构
2.4促进可持续发展
3.原则
3.1风险控制原则
3.2注重效率原则
3.3合规尽职原则
4.体系框架
4.1信贷审查主要内容
4.2主要信贷业务品种审查要点
4.3行业信贷审查要点
4.4信贷审查报告撰写
4.5信贷业务审查报告模板
第二部分 信贷审查主要内容
1.信贷资料完整性
1.2客户基础资资料
1.2.1基础资料
1.2.2担保资料
1.3其他资料
1.4.信贷要素审查
1.4.1信贷要素审查必要性
1.4.2信息来源主要渠道
1)外部信息主要渠道（14种）/2)内部信息主要渠道
2.信贷业务合规性审查
2.1产行业政策
2.1.1审查要点
2.1.2客户四分类方法
2.2立项审批
2.2.1三类立项方式介绍
2.2.2具体审查要求
2.3环保政策
2.3.1审查要点
2.3.2具体审查要求
2.4土地政策
2.4.1审查要点
2.4.2具体审查要求
1)建设项目用地预审政策
2)建设项目用地审批政策
2.5外部监管要求
2.5.1审查要点
3.客户基本情况审查
3.1主体资格
3.1.1相关法律规定
3.1.2必备证明文件
1)企业法人
2)事业法人
3)其他经济组织
3.1.3审查要点
3.1.4重点风险提示
3.2经营资格
3.2.1行业特许经营（28种）
3.2.2资质要求
1)房地产行业
2)建筑行业
3.3股东（实际控制人）情况
3.3.1股东实力
3.3.2出资方式
3.4实收（认缴）资本
思考：新《公司法》下，股东减资的不同情况及涉税问题？
3.5治理结构
1)套贷壳公司的典型特征
2)重点风险提示
3.6财务及资金管理方式
3.6.1单一法人及集团客户重点审查内容
思考：合并会计报表是法律主体还是会计主体
3.7融资行为合理性
3.7.1不足两个会计年度客户授信理论值测算公式
3.7.2两个以上会计年度客户授信理论值测算公式
3.7.3商贸流通类客户授信理论值测算公式
3.7.4事业法人授信理论值测算公式
思考：分公司借款时总公司需要做哪些工作
3.8法定代表人及关键管理人员
1)重点风险提示
2)讨论：谨防职业背债人
3.9信用状况
3.9.1审查内容
3.9.2审查要点
1)销贷比应用
2)集团客户信用类贷款占比分析实务
4.客户经营情况审查
4.1生产经营情况
4.1.1生产能力和规模
案例：《饲料加工行业信贷政策》产能要求
1.产能
案例：《肥料制造行业信贷政策》生产能力要求
2.产销量
案例：《谷物磨制行业信贷政策》管理要求
3.产能利用率
重点风险提示
4.产销率
案例：《水泥行业信贷政策》管理要求
4.1.2技术和工艺
案例：《煤化工行业信贷政策》客户准入
4.1.3设备配套设施选择
案例：《饲料加工行业信贷政策》客户准入
4.1.4原材料供应状况
案例：《生物质能发电行业信贷政策》客户准入
4.1.5能源动力供应状况
案例：《石化行业信贷政策》客户准入
4.1.6交通运输条件
案例：《水泥行业信贷政策》管理要求
4.1.7企业管理情况
案例：《屠宰及肉类加工行业信贷政策》管理要求
4.2市场状况
4.2.1行业市场
1.行业政策
2.行业发展阶段
3.行业竞争程度
4.2.2产品市场
1.市场供给情况
2.市场需求情况
3.原材料市场情况
4.产品销售情况
5.产品价格情况
4.2.3市场地位
案例：《畜牧行业信贷政策》客户准入
5.信贷视角下客户财务状况审查
5.1一起认识会计恒等式
5.1.1用三笔会计分录对应三张简表讲清楚“有借必有贷，借贷必平衡”
.以一张监管罚单阐释读懂报表并及时采取风险防范措施的重要性
5.2一起认识资产负债表(底子\钱变物)
1.流动资产中的重点会计科目诊断与风险防范
2.非流动资产中的重点会计科目诊断与风险防范
3.资产占比诊断与经验值分享
4.流动负债中的重点会计科目诊断与风险防范
5.企业产生不良资产的主要区域诊断与风险防范
6.长期负债中的重点会计科目诊断与风险防范
7.负债结构诊断与经验分享
8.资产负债表整体存在的问题诊断与风险防范
9.所有者权益中的重点会计科目诊断与风险防范
10.资产负债表整体存在的问题诊断与风险防范
如何重构中小企业资产负债表核心思路
5.3一起认识利润表（面子\物变钱）
1.如何看收入来源及构成
2.如何看成本、费用、税金的比例
3.如何看企业利润及其与所得税的关系
4.利润表整体存在的问题诊断与风险防范
如何重构中小企业利润表核心思路
5.4一起认识现金流量表（日子）
1.如何通过经营、投资、筹资现金流量净额判断企业所处生命周期？并做出相应的信贷风险决策判断
2.经营、投资、筹集现金净流量9类类型及风险分析方法
如何重构中小企业现金流量表核心思路
5.5一个在信贷分析中非常实用的财务分析公式
.杜邦财务分析公式经济学意义
.杜邦财务分析公式在信贷决策中的运用
5.6某上市公司财务造假全过程的复盘演示
.造假起点-利润
.编制造假目标利润表
.12笔造假分录演示
.汇总造假分录借贷及余额增减
.虚构在建工程对冲虚增银行存款
5.7在大中型企业财报分析过程中的审查要点
.高质量审查的基础是建立在核实出有效净资产的基础之上的
.财务比例分析要建立在有对比标准值的基础上
.财务分析中要充分考虑到特色化的东西比如企业最容易出现问题的流动资产是应收账款
.集团客户授信审查是难点特别是多元化发展的集团客户其合并会计报表审查中要考虑行业归属问题
5.8.事业法人财务分析
1.财务收支政策和财务报告审查
2.主要收支项目审查
3.偿债能力审查
3.1事业单位自有资金审查
3.2客户偿贷资金审查
4.常用财务比率指标
5.审查要点
6.用信方式审查
6.1信用方式
6.1.1信用贷款条件
1)企业法人/2)事业法人
6.2保证担保
6.2.1保证人资格审查
1)重点风险提示
2)讨论：按照《资本管理办法》要求，保证人选择有两大底层逻辑，选对了就不会出太大问题
6.2.2保证能力审查
1)法人或其他组织/2)融资担保公司
准入审查
分层管理
保证金管理
代偿宽限期
3)自然人
6.2.3审查要点
三类保证人代偿能力测算公式
6.3抵押担保
6.3.1抵押物选择
6.3.2抵押物价值抵押率及抵押担保制度
6.3.3审查要点
6.4质押担保
6.4.1质押物选择
6.4.2质押物价值质押率及质押担保制度
6.4.3审查要点
7.信贷方案制定
7.1授信方案制定
7.1.1授信额度及分配
7.1.2授信有效期
7.1.3担保分析
7.1.4定价
7.1.5授信监管
7.1.6管理要求
7.2单项信贷业务方案制定
7.2.1用信品种及用途
7.2.2信用额度
7.2.3币种
7.2.4定价
7.2.5期限
7.2.6审批有效期
7.2.7还款来源
7.2.8还款方式
7.2.9信用发放条件
7.2.10贷款使用条件
7.2.11合同约定内容
7.2.12管理要求
第三部分 主要信贷业务品种审查要点
1.授信业务
1.1主要风险点
1.1.1过度授信
1.1.2多头授信
1.1.3关联交易
1.1.4隐性集团
1.1.5关联担保
1.2审查策略
1.2.1.控总量
1.2.2调结构
1.2.3促增信
1.3单一法人授信审查要点
1.3.1隐性集团客户
1.3.2准入及政策审查
1.3.3.基本情况
1.3.4经营情况
1.3.5财务情况
1.3.6信用情况
1.3.7银企合作情况
1.3.8担保分析
1)严格控制信用方式用信、2)保证人选取、3)抵质押
1.3.9授信品种
1)严格把关流动资金贷款品种
2)固定资产贷款
1.3.10授信方案
1.4集团客户授信审查要点
1.4.1授信模式审查
“统一审批、分配额度”、分别审批、集中管控”
1.4.2关联关系审查
1.4.3管理模式
1.4.4经营情况
1.4.5财务分析
1.4.6集团整体信用状况
1.4.7受信主体资格
1.4.8授信方案
2.贷款业务
2.1固定资产贷款【附案例贯穿讲解】
2.1.1产品定义
2.1.2主要风险点
1)合法合规性风险、2)投融资风险、3)市场风险、4)完工及运营风险
2.1.3审查要点
1)客户基本情况 2)客户财务状况 3)合规合法性 4)建设和生产条件
5)建设进度 6)投资方案 7)筹资方案 8)市场状况
9)财务效益及还款来源
A.项目评价参数合理性审查
.项目计算期。包括建设期和生产经营期。
.财务基准收益率（折现率）
.生产负荷（生产能力利用率）
B项目基础数据合理性审查
.财务价格
.单位产品对原材料、动力、水资源消耗量
.工资及福利费
.折旧、摊销及修理费用
.项目税费
C各项财务指标审查
.项目成本费用估算审查
.项目收入及损益表审查
.现金流量表审查
.财务指标综合审查
2.1.4贷款期限审查
2.1.5项目不确定性分析
2.1.6还款来源审查
1)担保分析、2)资产保护条款
2.2流动资金贷款【附案例贯穿讲解】
2.2.1产品定义
2.2.2.主要风险点
1)挪用风险、2)约期风险
2.2.3审查要点
1)经营状况、2)额度核定
纳入客户统一授信管理
合理估算营运资金总量和缺口
合理控制短期流动资金贷款总额度
3)贷款用途 4)融资情况 5)贷款期限 6)担保分析
2.2.4特殊资料要求
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