中新网山东新闻1月7日电 (梁犇 周艺伟)日前，潍坊市临朐县公安局经济犯罪侦查大队办理的“李某等人涉嫌虚开增值税专用发票案”顺利宣判。该案中出具的《资金数据分析报告》获法院采信，并成为量刑重要依据。这是山东公安经侦部门“金析为证”试点工作的首例成功实践，经侦办案在资金数据分析成果转化方面取得重要突破。
2021年12月，临朐警方在办理云端案件线索时发现，山东某能源有限公司、东营某化工公司多次与犯罪嫌疑人李某某个人账户发生交易，而李某某同时与临朐多家金属护栏企业存在资金往来，涉嫌虚开增值税专用发票。经初步侦查，临朐警方迅速立案，对李某某等人展开调查。
临朐县作为金属护栏制造大县，涉案企业银行账户众多，资金回流隐蔽、总量难以确定等问题给案件侦查带来重重困难。同时，因为缺乏专业的资金分析材料和结论，也给检法部门办案人员增加了证据审查的难度。
2024年2月，公安部发布《公安经侦部门资金数据分析成果转化工作指引(试行)》后，临朐警方积极与检法部门沟通，将该案列为资金数据分析成果转化试点案件。
在与检法部门达成一致意见后，临朐经侦大队联合潍坊经侦支队对该案资金流水进行清洗、分析，最终通过《资金数据分析报告》详尽直观地阐明资金回流情况。
《资金数据分析报告》通过深度挖掘、追踪涉案账户交易明细，成功还原在没有真实货物交易的情况下，资金走账回流的具体路径，明确涉案资金来源去向与嫌疑人操作轨迹。同时，该报告还列出了资金流入、流出总额及余额变化情况，并与税务部门提供的发票数据交叉对比，直观呈现资金与发票的对应关系，为案件起诉提供有力支撑。
基于这份报告，临朐警方得以快速收集、固定关键证据，突破犯罪嫌疑人的心理防线，推动案件顺利移诉至检察机关。庭审阶段，《资金数据分析报告》作为书证被法院采信，用作量刑的重要依据。该案的顺利宣判是全省首例“金析为证”的成功实践。
经审理查明，2019年下半年至2022年1月，犯罪嫌疑人李某某伙同他人在无实物交易的情况下，通过山东某能源公司等20余家公司虚开增值税专用发票359份，价税合计共计3000余万元。
近年来，潍坊市公安局经济犯罪侦查支队围绕“信息化建设数据化实战”工作重心，全面推进智慧经侦硬件建设和软件使用工作。
此外，潍坊经侦支队还依托山东“金析为证”试点工作，先后10余次与检察院、法院就资金数据分析报告在诉讼中的证据规格、法律适用等问题进行研究论证，并遴选3起有代表性的案件开展试点工作。(完)
