上期（泰国中资企业如何应对美国海关反规避调查（上））说到，中集车辆遭到美国CBP的反规避调查。如果中集车辆败诉，中集车辆泰国子公司出口到美国的骨架车和骨架车组件将被征收177.05%的反倾销税和44.32%的反补贴税。
幸运的是，CBP的调查结论是，没有实质性证据显示中集车辆存在规避行为。那么，中集车辆是怎样说服CBP的？
首先回顾一下调查过程：
2023年4月3日，CBP收到美国骨架车制造商联合会的调查申请；
2023年4月24日，CBP正式立案；
2023年5月4日，CBP向中集车辆发出初步调查问卷；
2023年7月31日，CBP对从泰国子公司进口的产品实施临时措施（加收现金保证金或要求保函）；
2023年8月8日，CBP向中集车辆发出正式调查问卷；
2023年9月29日和10月31日，CBP向中集车辆发出补充调查问卷；
2023年12月12日至15日，CBP到中集车辆泰国子公司位于罗勇府的工厂实地核查；
2024年3月至4月，申请方和中集车辆提交书面答辩；
2024年4月25日，CBP作出最终裁定。
从立案到终裁，整个调查历时12个月，其中，实地核查是重中之重。
中集车辆是怎样自证清白的呢？
通过详细、全面和可互相印证的资料，中集车辆形成一个完整的证据链，向CBP证明了以下事实：
第一，中集车辆在泰国投资建设了专门用于生产输美产品的工厂；
第二，泰国工厂所需的原材料大部分不来自中国，泰国工厂也不从中国进口骨架车或骨架车组件；
第三，泰国工厂采购的原材料全部用于在泰国生产产品；
第四，泰国工厂采购的原材料足够其生产所需；
第五，泰国工厂生产的产品数量大于出口美国的产品数量；
上述事实由CBP在实地核查中予以验证。基于以上事实，CBP最终认定，中集车辆没有通过泰国将原产自中国的产品转运到美国以规避反倾销税和反补贴税。
中集车辆的成功经验，对有意到泰国投资建厂的中国企业有没有启发呢？
作者介绍
曾磊，资深涉外律师，拥有二十年律师事务所和跨国企业实务经验，擅长外商投资、一带一路投资、企业并购、国际贸易等业务，并曾在美国和东南亚为中国客户提供投资咨询服务。目前在泰国和中国提供投资咨询服务。
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