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EPC 总承包项目建设单位工程变更分析
1 EPC总承包项目与建设单位工程变更概述
EPC 总承包项目即设计采购施工总承包。通常是工程总承包企业受建设单位委托，按照合同约定对承接项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程承包，并对工程质量、安全、工期和造价等全面负责的承包方式。EPC 总承包项目模式下，工程变更可以分为3类：第一，业主方引起的工程变更，如工作范围变更、各类施工指示、工程暂停、合同终止等；第二，EPC总承包商引起的工程变更，如材料设备及供应商变更、施工措施变更等；第三，其他方面引起的工程变更，如不可预见的施工条件改变、管理机构变更、法律变动等。建设单位工程变更即 EPC 模式下工程变更的第一种类型，在工程实施过程中变更往往是不可避免的。通常情况下EPC 总承包设计错误导致的设计变更引起的费用、工期变化由其自行承担，因此，对EPC总承包项目来说，建设单位引起的工程变更尤为重要。
2 EPC 总承包项目建设单位工程变更的影响
首先，建设单位工程变更增多会延长原合同工期。最常见的建设单位工程变更就是工作范围变更，而工作范围变更主要表现为新增工程。EPC总承包项目是一个整体，牵一发而动全身，建设单位任何一个指示，都需要EPC 总承包商根据指示内容对承包项目进行调整，甚至是重新设计。如果新增内容耽误了原施工关键线路的时间，势必会增大合同工期的压力，存在延长工期的风险。其次，变更会增加施工难度，容易产生质量问题。在项目实施过程中，建设单位对工作范围进行新增变更，EPC总承包商需要重新调配现有的人力、机械等物资，打乱原有的施工计划。如果是减少工程，改由其他承包商或分包商来实施，交叉作业容易导致责任不清晰，产生工程质量问题。最后，变更会增加费用，加大成本控制的难度。工期延长、新增工作内容、已施工的部分与变更要求不符而拆除返工造成的浪费、返工过程中的人工费用等，都会对造价产生很大影响。
3 EPC总承包项目建设单位工程变更存在的问题
3.1 变更控制不严格
首先，缺乏严格的变更审批制度。有些建设单位在工程变更方面没有建立完善的审批流程，或者变更审批流程形同虚设，导致变更随意性较大，变更频次过高，影响项目进度和成本。其次，变更管理人员的职责不清。有些建设单位在变更管理方面，各部门和人员的职责划分不明确，缺乏有效的协作和沟通，可能导致变更混乱和延误。再次，变更的监督和反馈机制不足。一些建设单位在实施变更后，没有有效监督和反馈变更执行情况，无法及时发现和解决变更中存在的问题，可能引发一系列的变更问题，影响项目质量、进度和成本。最后，缺乏对变更原因的深入分析。有些建设单位在处理工程变更时，往往只关注变更的具体内容，而忽视了变更原因，使得相同或类似的问题重复出现，增加了项目的不确定性和风险。这些问题都可能导致工程变更混乱和无序，给EPC总承包项目带来诸多负面影响如工程质量下降、进度延误、成本增加等。
3.2 变更程序不规范
EPC总承包项目是建设单位提出来的变更指示，有时候仅仅是一个想法，很难考虑到对工期、质量等的影响，需要EPC总承包商根据指示提出具体的变更方案，对工期、价格等进行调整，提交给建设单位，由其权衡是否进行变更。变更方案确定后，需要EPC总承包商调整设计方案，待设计方案确定后，再分解变更部分的造价，确定对合同额及工期的影响，由造价、监理等各方确认后，交予建设单位，由建设单位和EPC总承包商协商增加的费用，确定最终费用后，再开始实施。但在实际工程中，建设单位提出的变更指示可能不够明确或缺乏必要的细节，导致EPC总承包商无法准确理解变更要求，导致变更时产生误解和混乱，影响项目的进度和成本。同时，缺乏规范的变更评估流程，难以确保变更方案的质量和可行性，进而延长变更方案的审批时间，影响项目进度。此外，变更程序的执行通常涉及多个部门和利益相关者之间的协调。如果缺乏有效的协调机制，可能导致沟通不畅、延误和冲突，影响项目质量和效率。
3.3 变更原因不明确
在 EPC 总承包项目中，若变更的具体原因不清晰、未明确阐述，会直接影响项目施工。例如，信息传递不畅、记录不完整或不准确、与利益相关者沟通不畅等。变更原因不明确可能导致的问题：一是影响变更的必要性评估。可能会执行一些不必要的变更，或者一些必要的变更被忽略。二是影响变更的优先级。变更原因往往与项目目标、要求和约束条件相关。如果原因不明确，可能会影响变更的优先级，无法及时处理重要的变更。三是影响责任归属。变更的原因可能涉及多个部门或个人，如果原因不明确，导致责任归属不清，无法及时解决问题。四是难以追踪和总结。变更的追踪和总结受到影响，可能无法及时总结重要的经验教训，影响后续项目的实施。
3.4 变更引起的成本问题
在 EPC 总承包项目中，变更引起的成本问题是一个复杂且关键的风险区域，若不有效地进行管理和控制，可能会影响项目的整体效益。首先，变更可能直接导致成本增加，包括设计修改、采购新的设备或材料、施工方法改变等。这些变更可能源于建设单位未明确项目需求，或者EPC 总承包商在实施过程中遇到的实际问题。其次，变更可能间接导致成本增加，包括由于变更引发的管理费用、时间延误、人力资源浪费等。例如，如果变更方案未经充分讨论和评估，可能导致设计缺陷或者施工困难，需要额外的资源和时间来解决，进而增加成本。最后，变更可能影响项目的整体进度和效益。如果变更处理不当，可能会导致项目进度延误，甚至需要返工或重新设计，从而增加成本。同时，如果未妥善解决变更引起的成本问题，可能会引发纠纷，影响项目的合作关系。
4 EPC总承包项目建设单位工程变更问题的应对
4.1 建立严格的变更控制体系
在 EPC 总承包项目中，为了应对工程变更问题，建设单位需要建立一套严格的变更控制体系。一是需要制定明确的变更审批流程，包括变更申请，评估、批准和执行等环节。明确各环节的责任人和工作时间，确保变更审批的及时性和准确性。二是确定变更管理人员的具体职责，包括负责变更申请的受理、组织评估和审批、监督执行、总结反馈等。三是建立定期的变更监督和反馈机制，检查变更执行情况，评估变更效果，及时发现问题并采取改进措施。四是建立完整的变更记录和分析制度，记录变更信息统计、分析变更数据，为后续项目提供经验和参考。通过这些措施，建设单位可以建立起较为完善的变更控制体系，以确保项目顺利推进，提高项目整体效益。
4.2 规范的变更程序
一是明确变更指示细节。在提出变更指示时，建设单位应提供足够的信息和细节，包括变更目的、内容、范围、预期效果等，以确保 EPC 总承包商准确理解变更需求，顺利执行变更。二是制定规范的变更评估流程。建立各方参与的变更评估流程，以保证变更方案的质量和可行性。流程应包括变更方案审查、评估、确认和批准等环节，以及相应的决策机制和时间表。三是加强部门间协调和沟通。设立专门的协调小组或工作团队，负责处理变更执行过程中的协调工作。确保各部门之间保持良好沟通，及时解决问题，保证变更顺利进行。
4.3 明确变更原因并记录在案
在EPC总承包项目中，应明确每个变更的原因并记录在案，以深入分析变更原因，找出导致变更的根本原因，为未来项目提供借鉴。首先，任何变更都需要明确变更的具体原因，如建设单位对项目需求不明确、设计缺陷施工困难、政策变化、不可抗力因素等，以了解变更的背景和动机，为后续的变更管理提供依据。其次，需要建立完整的变更记录制度，包括详细记录变更的具体内容、原因、涉及的部门和人员、时间安排和预算等信息这些信息不仅有助于了解变更的细节和过程，也为后续的变更评估、审批和执行提供便利。再次，通过深入分析变更原因，可以找出变更的根本原因，从而采取有针对性的措施，以减少变更。例如，如果变更原因为设计缺陷，可以通过加强设计审查或采用更先进的设计方法来降低设计缺陷的发生率。最后，将变更记录和分析结果整理成报告或文档，并妥善保存。这些资料不仅可以为后续项目提供参考和借鉴，还可以为项目团队提供沟通和交流平台，分享经验和教训。
4.4 强化变更引起的成本问题管理
一是建立变更成本估算和审批流程。需要估算每个变更可能产生的成本包括直接成本、间接成本、时间成本等。二是加强变更过程中的成本控制。在变更执行过程中，需要严格控制成本，确保变更成本不超过预算。同时需要监督、反馈变更引起的成本问题，及时发现和解决成本超支等问题。三是建立完整的变更成本记录和分析制度。记录、分析每个变更引起的成本问题，找出成本问题的原因和责任人，并采取有针对性的措施，避免类似问题再次发生，以帮助项目团队更好地了解变更成本问题的特点和规律，提高变更成本管理的效率和效果。此外，可以采取一些预防措施来降低变更引起的成本问题。例如，加强项目前期规划和设计工作，尽量避免在施工阶段进行变更；加强与建设单位和设计单位的沟通与协调，避免因沟通不畅而引起变更；加强对施工过程的监督和管理，避免因施工质量问题而引起变更等。
5 结语
EPC 总承包项目建设单位工程变更是一个复杂且关键的风险区域，对项目进程影响巨大。为了更好地应对这一挑战，建设单位需要根据工程变更过程中可能遇到的难题，建立一套严格的变更控制体系，规范变更程序、明确变更原因，强化变更引起的成本问题管理，使变更流程畅通，保证工程进度。同时，建设单位需要不断总结经验和教训，以更好地应对项目中的变更风险，实现项目目标。
EPC项目招投标、造价、合同、结算、索赔与审计疑难问题解析专题培训班
2024年10月27日-29日（27日为报到日）培训地点：成都市
（一）EPC项目招投标阶段疑难问题
1.EPC项目施工是应依照发包人要求执行还是完全按图施工？
2.EPC项目中，无价材料是在施工过程中询价采购还是施工结束后再询价？如因延迟询价导致亏损，应如何处理？
3.采用模拟清单报价确定下浮率的EPC总价合同，施工图预算应根据什么标准计算？如何处理模拟清单中的漏项问题？
4.当合同约定的信息价作为计价基数时，控制价招标阶段扩初图尚未完成，如何解决人材机价格上涨带来的超控价问题？
5.对于总价EPC项目，设计变更和合同外的签证费用应如何处理？
6.如果EPC项目的基础部分超出预算概算，应如何处理？
7.如何避免因初步设计优化导致的财评审减风险？财评对此类项目的一般审核标准和原则是什么？
8.若承包商在发包人审核确认图纸后进行优化，且未更改发包人要求，能否从合同金额中扣减优化节约的费用？
9.在EPC项目估算招标完成后，是否还需制定初步设计和预算概算？
1. 在EPC项目中，发包人完成图纸审查后，承包商的优化是否构成变更指令？
（二）EPC项目限额概算相关问题分析
1.EPC工程总承包管理费是否应包含在投标的建筑安装费中，或者需要单独列入招标子目？
2.EPC项目中，概算子项的造价增减是否允许？
3.当招标范围显著超出施工图预算，并且结算方式不包括签证变更和前期费用时，应如何处理？
4.对于招标时未约定的临时建设费用，是否可以提出索赔？
5.公开招标的暂估价内容是否意味着限制了总承包单位自行承揽工程的范围？
6.如招标限价与发包人要求不符，应采取哪些措施调整？
7.若初设图存在错误并在投标时未被发现，中标后更正这些问题导致造价大幅变动，该如何处理？
8.若招标时未确定概算价，结算时的概算价是否具有约束力？
9.施工过程中细部设计频繁变更，而设计单位未出具相应的变更单，导致竣工图与施工蓝图存在较大差异，设计单位又不同意直接确认竣工图，这种情况下应如何解决？
10.业主在EPC项目中是否必须提供工程量清单？若无清单导致投标单位采用不平衡报价，应如何进行结算？
（三）EPC项目签约阶段疑难问题
1.当发包人要求建安费按概算限额设计时，该限额设计是否应以概算为依据？
2.当合同约定临建费用，而施工图预算合价包干，项目完工后才确定此费用，实际上合价包干相当于实费计费，这种情况下应如何进行结算？
3.固定总价限额下的固定建安费下浮率计价合同模式应如何理解？
4.甲方与检测机构签订的合同所产生的检测费用是否应由甲方承担？
5.甲方指定的设计完成并优化后仍超出合同额许多，应如何解决？
6.由设计院和施工单位组成的联合体EPC项目中，设计院以材料规格不满足使用要求为由提高材料规格标准，施工单位是否可以提出索赔？如果可以，应如何操作？
7.在非清单招标的财政投资EPC项目中，如果施工图不够详细导致实际工程量增加，是否可以调整清单中的单价和工程量？
8.在图纸不完整且预算存在漏项的情况下，后期完善图纸后，是否需要重新提交财政评审？若不送审，应采取何种处理方法？
9.招标文件规定工程总承包与分别签订施工和设计合同之间的矛盾，应如何处理？
1. 总承包单位对于下浮后的价格不予以确认，主要原因是对送审的预算价有异议，这种情况下应如何处理？
（四）EPC项目预算阶段疑难问题
1.当合同为总价合同且采用EPC模式，材料价格根据合同约定的公式调整导致施工预算超概算时，概算是否可以调整？如果不能调整，无法执行的材料调价应如何处理？此外，EPC项目中材料基准价如何确定？
2.对于概算中的二类费用，当按项计费与按定额计价超出概算时，应如何处理这些额外费用？
3.概算中发现漏项，且初设已获批准，涉及金额较大时该如何处理？
4.面对建筑材料价格上涨，EPC项目是否有办法针对合同外的材料实施价格调整？
5.如果合同约定的设计变更需要参照地方计价依据，但按定额所取的价格低于市场价，这种情况下应如何结算？
6.在EPC合同签订费率合同且包含勘察工作，施工图审查后发现地质不符要求需调整基础和设计，这些调整能否计入结算？
7.在EPC项目招标中如何设置控制价，是否需要编制工程量清单？如果不提供工程量清单，能否要求投标者提出单价，并以中标单价进行结算？
8.在材料价格大幅波动的情况下，原定的合同总价下浮是否还有调整的余地？
9.在设计概算编制过程中，若某些专业和设备金额无法准确计算，是否可以通过暂列金额和暂估价的形式纳入预算？
10.招标人是否有依据在不解除合同的前提下对报价进行调整以及未来的结算审核？
（五）EPC项目履约阶段疑难问题
1.EPC项目认价的方式及前期合同谈判应注意哪些要点？
2.当EPC模式下总承包单位与设计单位配合不佳导致成本超支，尤其是由于设计过于保守造成成本挤压，而设计方拒绝调整时，该如何应对？
3.当按定额编制的结算价超过投标报价时，如何合理处理相应费用？
4.对于没有施工图预算的固定总价EPC项目，如建筑面积增加，如何确定工程造价？
5.合同约定以预算编制时的信息价作为基准价，对不同时间点的已完成和未完成项目采用不同的计价基期，这种做法是否存在问题？
6.面对甲方仅完成可研并未做初步设计，无估算清单仅有一个估算限价的情况，应如何应对？
7.面对设计方案大幅变动导致设备参数及造价翻倍的情况，应如何处理？
8.如果招标文件规定的工期比合同工期短，是否可以增加赶工补偿费？
9.如何在合同签订期间保障施工方按时收款的权益？
10.在承发包完成后制定的概算是否具有约束力？
（六）EPC项目结算阶段疑难问题
1.当EPC项目的施工图比投标设计提高了数百万，但预算总价未超合同总价时，是否应接受提高的部分？
2.对于未通过招标程序的EPC项目，没有商务标的情况下，应如何结算？
3.对于一边施工一边修改设计的EPC老旧小区改造项目，如何处理拆除、不可预见的地基处理、零星人工及设计变更，并且如何上报结算？
4.对于因甲方原因暂停后复工的EPC项目，甲方要求删减和变更原设计范围及方案，现在拒绝原投标单价，这种情况是否合理？
5.面对EPC项目概算偏低而实际定额标准高于概算的情况，应如何处理？概算能否调整？如何调整？
6.如果EPC项目最终决算额超出财政预算评审额10%以上，发包方是否会接受？是否需要补充相关手续？
7.若EPC项目的施工图与初设图纸相比发生较大变动，是否需要重新备案或进行图审？
8.通过招标获得的EPC项目招标价格是否需要下浮？如果是暂估价，是否必须下浮？
9.在模拟清单报价的EPC项目中，如果施工图工程量大于清单量，结算是应按总价还是按单价进行？
10.在总价合同的EPC项目中，如果合同规定以第三方审计结果为准且无施工图预算，施工单位的结算报价超出合同及批复时，第三方应如何进行审核？
（七）EPC项目索赔疑难问题
1.EPC施工合同是否包含规定，明确施工图预算中的材料单价不得超过概算中的材料单价？
2.EPC项目通过概算招标后，总包方亏损。在施工过程中遇到基础筏板需要上浮、弱电系统设计深度不足等问题，是否还能调整装修标准？
3.EPC项目详勘不准确导致需要地基加固和苗木迁移，相关费用能否从暂列金中支付？
4.当EPC项目施工图与初设图相比出现较大负量差，且某些业主计价子目在施工图中未体现时，如何避免审减风险？
5.对于已有工程量清单并完成财政评审的EPC项目，是否可以按照EPC模式直接招标，并使用已评审的清单进行施工？
6.完成初步设计的EPC项目，应如何确定招标控制价？初步设计是否需要财务评审作为招标控制价的参考？招标文件中如何体现限额设计？是否应明确专用合同条款？
7.在EPC项目固定总价合同中，若未约定材料价格上涨的处理方式，而实施期间材料价格飙升30%，应如何提出索赔？
8.在EPC项目中，甲方要求调整图纸内容，该如何处理图纸更改和投标报价？
9.在EPC项目中，如合同规定设备由业主集采且按实际采购价结算，但实际委托我司采购，能否收取采购保险和管理费用？有何依据？
10.在没有相关条款约定的情况下，EPC项目的结算审核总额能否超过审定工程量清单总额？如果结算总额超出，是否只能在清单总额和签约暂定合同价以下结算，或者可以根据实际情况结算，或需签订补充协议后据实结算？
（八）EPC项目财政评审问题
1.EPC项目联合体中标后，能否将牵头的设计与施工单位更换，并且让施工单位的负责人来担任总承包项目负责人？
2.对于一次性投入且无法二次周转的危大工程施工方案，应如何结算？
3.建设单位采用EPC合同形式发包项目时，甲方自有的主材设备能否计入合同总价？
4.经过甲方、乙方和监理单位共同签字确认的工程量，审计时是否还能被减少？
5.如果确认的工程量存在概算价计算错误并超出概算，这些额外费用应如何处理？
6.如何处理因概算定额与实际施工图之间的差异而产生的增加费用？
7.施工图审查期间材料价格大幅上涨，应如何进行争取？
8.由于设计错误导致设备选型无法满足发包人要求，该如何处理？
9.在可研招标的EPC项目中，最高控制价是否应包括工程建设管理费？是否需要考虑扣除建设期利息和前期咨询费用？
10.在政府原因导致道路恢复面积超出初步设计的情况下，如何解决？是否有政府的相关纪要作为解决依据？
（九）EPC项目审计疑难问题
1.EPC项目财政评审的最佳介入时间点是什么？
2.EPC项目合同中提到“招标定价”，这是指什么价格？如果施工图预算超过此价格，增加的费用由承包人自行承担吗？
3.EPC项目结算时，财政评审时间是否有明确规定？地方财政部门的内部价格文件是否必须执行？
4.财政部门要求在初步设计批准后以图纸编制预算控制价进行招标，并签订暂定总价合同，这是否符合法规？
5.财政评审后的综合单价能否作为最终结算的依据？
6.当EPC项目的竣工结算实际工程量小于合同总价时，有何依据按照原合同价结算？
7.如果财评审计按照原合同造价设定最高限价，EPC总承包方应如何提高结算额？
8.若EPC合同规定不改变建设规模及标准则不调整合同价款，将混凝土地面改为地砖地面是否算作改变建设标准？是否可以调整合同价款？
9.设计图纸超出招标清单量且预算单价超过中标单价时，应如何处理？
10.施工图预算超过原合同约定的总造价时，在后续的财评审计时，应如何合理增加结算金额并减少财评审减率？
11.已经过图审的EPC项目，是否还可对图纸进行优化或直接取消部分工作量？
12.有哪些方法可以有效控制EPC项目的成本？
13.在EPC项目中，初设图纸转换为施工图纸时，承包单位进行的设计优化能否计入结算？
14.自筹资金的EPC项目施工图预算是否不能进行财评？缺少初步设计和概算的情况下需要补充吗？
15.总承包方的劳务、材料、机械中标单位若合同中未约定结算审计方式，现在总承包方聘请的第三方计量机构提出的一审比例和二审（审计局）的审减率都由我方承担，这是否合法？
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