2025年，我国至少会有800到1000万企业职工基本养老保险参保人员陆续办理退休手续。由于我国实施了渐进式延迟退休，有关新增退休人员压力会得到一定程度的缓解。很多人可能不明白，60岁退休和60岁零一个月退休，养老金能相差多少钱呢？
退休养老金怎么算？
让我们以2025年即将退休的一位工龄40年的山东省老职工为例算一下。基本养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。
假设工龄是40年，个人账户余额20万元，如果推迟退休一个月，养老金怎么算？
①基础养老金部分，主要是退休当年的养老金计发基数、缴费年限、本人的平均缴费指数三大因素相关。
一般来说，很多工龄40年的老职工，由于这些年选择60%档次缴费，平均缴费指数会低一些，多数人会在0.7~0.8左右。
假设平均缴费指数0.8，按照计算公式，缴费年限40年，领取36%的退休上年度社平工资。目前山东省还是使用比全口径社平工资略高的养老金计发基数，去年计发基数是7468元，预计今年是7700元，明年可能是7900元。
经计算，基础养老金是2844元。
如果说平均缴费指数不变，缴费时间多一个月，缴费年限就会变为40.083年，基础养老金则是36.075%的社平工资，按照7900元计算，结果为2850元，每月多了6元。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
60岁退休计发月数是139个月，养老保险个人账户余额20万元，每月个人账户养老金经计算是领取1439元。
如果延迟退休一个月，那么会多缴费一个月的养老保险，按照目前80%档次缴费是5888元的基数，个人账户会多积累471.04元。
不仅仅有多缴费的部分，还会有利息。20万元，假设2025年记账利率是2.4%（2024年是2.62%），这样一年利息是4800元，每月是400元。
退休年龄确定的计发月数，如果是60岁零一个月退休，按照山东省的规定是按照61岁确定计发月数，即132个月。
最后个人账户养老金为：
200871.04元÷132个月＝1521.75元。
也就是说，每月个人账户养老金高出了82.75元。
③过渡性养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×本人的平均缴费指数×建立个人账户前的缴费年限×山东省的过渡性系数1.3%。
由于建立个人账户前的缴费年限已经确定，不会因为延迟退休而增加。
如果是2025年退休，也不会提升社平工资，所以过渡性养老金是不会变化的。
假设建立个人账户前的缴费年限有12年，在平均缴费指数0.8的情况下，过渡性养老金每月可以领取986元。
以上各部分养老金相加，养老金会由原本的5269元提升为5357.75元，每月提升88.75元。
当然，并不是所有人延迟退休一个月都能够提升这样高的养老金。前提还是养老保险个人账户的余额够多，而且恰逢计发基数改变的情况。如果说再延迟退休一个月，养老金只会增加10几元而已。
综上所述，延迟退休确实能够有效提升养老金，虽然说会耽误领取几个月养老金，但是工作的稳定性和工资待遇，并不见得早退休领养老金更划算。
