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1.证监会：就普华永道恒大地产年报及债券发行审计工作未勤勉尽责案处以顶格罚款2.97亿元 合计罚没3.25亿元
2.上海：支持龙头金融科技企业立足主业 通过吸收合并、并购重组等加大产业链资源整合力度
3.《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》表决通过 自2025年1月1日起施行
重磅资讯
1.证监会：就普华永道恒大地产年报及债券发行审计工作未勤勉尽责案处以顶格罚款2.97亿元 合计罚没3.25亿元
9月13日盘后，中国证监会依法对普华永道恒大地产年报及债券发行审计工作未勤勉尽责案作出行政处罚，依据《中华人民共和国证券法》规定，没收普华永道案涉期间全部业务收入2774万元，并处以顶格罚款2.97亿元，合计罚没3.25亿元。
2024年5月，中国证监会对公司债券发行人恒大地产财务造假、欺诈发行等违法行为严肃作出行政处罚，认定恒大地产2019年、2020年年报存在虚假记载，相关5次公司债券发行构成欺诈发行。普华永道是恒大地产上述期间的审计机构，我会对普华永道在上述期间为恒大地产提供审计服务并制作、出具相关文件是否违反《中华人民共和国证券法》的规定，按法定程序开展调查。普华永道为恒大地产2019年、2020年年报均出具了标准无保留意见审计报告，为恒大地产20恒大02、20恒大03、20恒大04、20恒大05、21恒大01等5次债券发行出具保证财务数据真实、准确、完整的声明，普华永道制作、出具的文件存在虚假记载。
证监会依法责令改正，认定普华永道在上述期间执行的恒大地产1次债券发行审计、2次年报审计、2次半年度审阅、6次特殊目的审计项下的全部业务收入2774万元均为违法业务收入，依法全部予以没收，并按“没一罚十”处顶格罚款2.77亿元，同时对4次未收费债券发行审计服务按上限罚款2000万元，对普华永道罚没款总计3.25亿元。
2.上海：支持龙头金融科技企业立足主业 通过吸收合并、并购重组等加大产业链资源整合力度
9月13日，上海市人民政府办公厅近日印发《上海高质量推进全球金融科技中心建设行动方案》。其中提到，加强对金融科技企业直接投融资支持。研究设立上海金融科技产业专项基金，进一步发挥政府引导基金作用，引导带动社会资本加大金融科技领域投资力度。鼓励大型金融机构、科技企业等在沪设立专项股权投资基金，形成覆盖金融科技企业全生命周期的股权投资体系。推进“浦江之光”行动升级，支持金融科技企业利用多层次资本市场，通过挂牌上市、发行债券等方式融资。支持龙头金融科技企业立足主业，通过吸收合并、并购重组等加大产业链资源整合力度。支持金融科技企业开展跨境并购，整合优质境外项目资源。
3.《关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》表决通过 自2025年1月1日起施行
为了深入贯彻落实党中央关于渐进式延迟法定退休年龄的决策部署，适应我国人口发展新形势，充分开发利用人力资源，根据宪法，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议决定：
一、同步启动延迟男、女职工的法定退休年龄，用十五年时间，逐步将男职工的法定退休年龄从原六十周岁延迟至六十三周岁，将女职工的法定退休年龄从原五十周岁、五十五周岁分别延迟至五十五周岁、五十八周岁。
二、实施渐进式延迟法定退休年龄坚持小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾的原则。
三、各级人民政府应当积极应对人口老龄化，鼓励和支持劳动者就业创业，切实保障劳动者权益，协调推进养老托育等相关工作。
四、批准《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》。国务院根据实际需要，可以对落实本办法进行补充和细化。
五、本决定自2025年1月1日起施行。第五届全国人民代表大会常务委员会第二次会议批准的《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》中有关退休年龄的规定不再施行。
盘面解读
9月13日，市场全天震荡走低，沪指险守2700点，涨跌分布左移。全市场超1000只个股上涨。沪深两市今日成交额5248亿，较上个交易日放量91亿。截至收盘，沪指跌0.48%，深成指跌0.88%，创业板指跌1.07%。
来源：Choice数据，截至9月13日
板块上，CPO、光通信模块、贵金属等板块涨幅居前。
来源：Choice数据，截至9月13日
盘面上，国企改革概念股逆势爆发，中达安、岭南股份、保变电气、开开实业、贵绳股份等30余股涨停。房地产板块震荡反弹，电子城、空港股份、中交地产涨停。并购重组概念股表现活跃，青岛双星、铜峰电子、正虹科技涨停。
来源：Choice数据，截至9月13日
连板方面，市场情绪一般，海南海药昨天超预期后，分歧转一致，顶出一字板，临近尾盘虽然有人砸盘，但被秒封，成功晋级6连板。华映科技今日巨震，涨停开盘后直接大跳水，午后杀至跌停后，走出天地板，怎料剧情再次反转，突然翻红后反手涨停，走出天地天，全天换手24.1%，强取5连板。汉嘉设计、双成药业、保变电气取得3连板。
来源：Choice数据，截至9月13日
本周A股延续了低迷的走势，各指数保持调整，上证50、上证指数等在红利板块的调整下跌幅居前，本周下跌2.55%、2.23%；而创业板指和科创50 本周仅微跌0.19%和1.1%。
我们继续维持上周的观点，沪指仍在向下调整的通道中，均线呈现空头排列，随着成交量的畏缩，做空动能将持续衰减，市场连续向下的空间有限。
随着中秋节、国庆节的到来，9月的交易日不多了，预计沪指下周将在2700点上下找到有力的支撑，虽然开启一波可观的反弹，左侧交易投资者或可适当布局，右侧交易投资者依旧需要等待进场时机，在没有明确信号发出前，不可操之过急，继续耐心等待即可。
消息面上，国企改革、并购重组有望成为后市的主线，国中水务、保变电气等个股均有不俗的市场表现。中国船舶、国泰君安等重磅并购也在停牌中。
9月11日，从证监会获悉，在多项政策支持下，我国资本市场并购重组正进入“活跃期”。数据显示，2024年5月以来，A股上市公司共披露46单重大资产重组项目，7单发股类重组提交证监会注册。证监会有关部门负责人表示，总体看，并购重组市场化改革取得了积极成效，具有标志性意义的并购案例相继涌现，呈现“硬科技”企业并购较为活跃，助力技术创新与资源整合的特点。
并购重组是指企业之间通过收购、兼并、资产置换等方式，实现资产、业务、资源的重新整合和优化配置的过程。随着IPO节奏放缓，部分原本计划上市的企业转向并购市场。同时，A股部分企业也面临着转型升级的压力，通过并购整合强强联手，实现资源优化配置成为越来越多企业的选择。
行业与题材
贵金属：美联储将于9月17日至18日举行货币政策会议，由于8月核心CPI的下降幅度较名义CPI更慢，市场普遍预期美联储将在货币政策会议上宣布降息25个基点。芝商所的美联储观察工具显示，在CPI数据公布之后，利率期货市场的交易员目前预计美联储下周降息25个基点的概率高达85%，降息50个基点的概率则仅剩下15%。
美国通胀压力下降、就业市场疲软是驱动美联储调整货币政策的主要原因，当前贵金属市场已经对降息预期的定价较为充分，金价或将持续维持高位震荡。与此同时，由于经济放缓的预期，工业用途较多的白银可能会受到更大的影响，其表现可能会落后于黄金。展望中长期，考虑到全球多国的降息趋势、地缘政治风险以及避险需求的增加，贵金属偏强运行可能性更大。
参考研报：《20240912-江海证券-有色金属行业点评报告：美联储降息预期升温，关注贵金属市场表现.pdf》周彪
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万李斌 S1160621090004
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