交易所问询函：请公司核实是否存在拦截询证函、私盖公章、编制虚假询证函等情况

职场 2024-12-03 21:08 江苏

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12月3日，广道数字发布公告称收到北京证券交易所上市公司管理部下发的问询函，问询函对个别媒体报道的询证函造假、应收账款及经营活动现金流情况提出问询。

近日，我部关注到个别媒体报道你公司存在以下情况：

1、关于询证函造假

媒体报道称你公司于年审期间，安排公司工作人员对会计师事务所提供虚假收件电话，快递寄出后，由你公司派人线下拦截询证函，私自加盖假公章后，再寄回给会计师事务所，由此完成造假闭环。

请你公司就上述报道内容进行核实，是否存在拦截询证函、私盖公章、编制虚假询证函等情况。

请年审会计师说明年审函证发出方式、收回方式及控制过程，是否存在回函金额不符的情况，回函是否存在可疑情形，是否获取充分、适当的审计证据。

2、关于应收账款

报道称，2018 年至 2022 年，你公司应收账款余额持续上涨，2022 年底达到38263.07 万元，较 2018 年底上涨 25541.97 万元。2018 年至 2022 年公司应收账款占营业收入比例逐年上升，处于较高水平，在 2022 年达到 125.12%。2022 年底，公司前五大客户的应收账款余额占当期末应收账款总余额的比例在 99%以上。

请你公司：

（1）结合项目周期、信用政策及实际结算周期等，说明期末存在大额应收账款的原因及合理性；

（2）结合历史坏账、期后回款等情况，说明坏账准备计提是否充分。

3、关于经营活动现金流

2018 年至 2022 年间经营活动产生的现金流量净额的波动较大，分别为-1190.64 万、-262.14 万、2566.15 万、-891.45 万、1021.10 万元。

请你公司结合收入实现及应收账款回收情况等，说明近年公司经营活动现金流量净额波动较大的原因及合理性。

请你公司及保荐机构、年审会计师就上述问题作出书面说明，并于 2024 年12 月 3 日前将有关说明材料报送我部邮箱（feedback@bse.cn）并对外披露。

公司将按照《问询函》的要求，尽快组织回复，并及时履行信息披露义务。敬请广大投资者关注后续公告。

深圳市广道数字技术股份有限公司

董事会

2024 年 12 月 3 日

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