真话白话说财经，理财不说违心话
今天，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》。自12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，个人养老金税收优惠政策的实施范围也同步扩大到全国。
同时，有两大优化措施。
1、将国债、指数基金纳入产品范围。
证监会及时优化产品供给，在原来已有的199只FOF基金的基础上，今天将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，其中包括跟踪沪深300指数、中证A500指数、创业板指等指数的基金。
这有望给资本市场带来更多长线增量资金。
2、完善领取条件和办法。
参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，不需要等退休才能拿到了。
可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请，领取个人养老金的渠道更多了。
以前领取个人养老金可以选择按月、分次或者一次性领取，只能选其一，现在如果中途参加人提出变更领取方式，那么也是可以的。
从试点两年的情况来看，根据人社部数据，我国个人养老金开户人数突破了7000万，其中，公募基金已受托管理各类养老金资产超6万亿元，占我国养老金委托投资规模的50%以上。
在产品方面，截至2024年9月底，个人养老金基金产品数量已扩容至199只，合计规模突破70亿元。
那么到底什么是个人养老金，想参与又该怎么操作呢？
个人养老金是指个人自愿参加的养老保险外的补充养老金，实现补充养老的作用。
缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，在达到领取基本养老金年龄或规定的其他情形时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
那么相比自己选择养老产品投资，个人养老金有两大优势：
1、税率优惠，最高可省5400元。
个人养老金是有税收递延优惠的。我们每年投向个人养老金的这12000元，现在是不用交个税的，在退休或者规定情境下领取时按照3%缴纳个税。
个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
根据测算，按每年缴存12000元来算，最高可以省下5400元，需要在个人所得税APP中进行申报。
2、封闭运作，长期增值。
个人养老金账户采取封闭运行，除特定条件外不得提前支取，所以可以起到强制储蓄的作用。
假设现在距离退休还有30年，每年存入12000元进个人养老金账户，那么等到退休之后可以获得的收益还是非常可观的。
（计算方法：假设每年存入12000，连续投资30年，共计本金360000，到期扣3%的税率，计算本息总收益，计算公式：1.2*[（1+假设年化收益率）^30+（1+假设年化收益率）^29+……+（1+假设年化收益率）^1]*（1-3%），收益数据仅供参考，不代表真实收益，不预示基金表现，不构成投资建议，市场有风险，投资需谨慎）
那么，我们能投资哪些基金，这些基金的收益如何呢？
从目前可投资的所有199只FOF基金Y份额的表现看，成立以来收益最高的超过15%，有162只基金成立以来收获正收益。
该怎么买呢？
想要开通个人养老金账户的小伙伴们只需要在银行完成账户开设后，长按下方二维码进入天天基金APP绑定养老账户即可选择自己心仪的基金进行投资。
（图片来源：天天基金APP，仅为操作指引，不作投资推荐）
我们也整理了一些养老目标日期和目标风险的优选基金供大家选择。
其中，目标日期基金会随着退休时间临近，逐步降低权益资产的配比，可以根据退休年龄进行选择。
目标风险基金分为稳健型、平衡型、积极型，可以根据大家的风险偏好进行选择。
今天，还有85只权益类指数基金纳入养老基金名录，未来，可能还会纳入更多基金，也能丰富大家的投资品类，更好地把握市场机遇。
目标日期 | |
目标风险 | 兴全安泰积极养老五年持有Y |
| 招商和悦稳健养老一年持有Y |
看似养老是个离我们很远的事儿，但与其退休后才开始担心钱不够花，不如早一点做好规划，让未来的生活更加从容！
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