台灣70歲左右的前輩們，在戰後嬰兒潮與兩岸大遷徙的貧困年代出生成長，於1990年代打拚事業、外派奔波，一路走來腳步不停；而早年開放大陸探親旅遊、加上兩岸語言相通，所以不論在大陸投資興業、生活置產及開立銀行帳戶，大陸可能是台灣人在境外持有資產占比最多的地區。
如今，台灣每月申請領回勞保老年年金的人數早已突破萬人，2023年度辦理繼承移轉不動產棟數約7.7萬棟、為史上新高，以上資料已揭示，台灣人的繼承議題迫在眉睫。只是，台商在大陸的資產，因早年登記資料不一、大陸幅員遼闊標準不一，加之台商未必及時告知台灣家人其在大陸的資產細節，所以在大陸資產的繼承安排上，需要更多的準備，莫留遺憾在人間！
在繼承大陸不動產的部分，會遇到的問題有：目前登記細節為何？（可通過調檔確認）、不動產屬地的大陸夫妻財產共有權為何？（剩下的一半才是遺產）、繼承的順序與建議哪些人要放棄繼承？（父母在第一順序及未來處分的方便性）、大陸是否有遺產稅？還有沒有其他稅費？之後售房及匯出的安排等。
在繼承大陸動產（金融資產、公司股權、股票、車輛等）的部分，針對銀行存款，常見提問有：是在哪家銀行有帳戶？（須至有可能的銀行逐一查詢）存款有多少錢？值不值得為此跑一趟？（只能查到活存、定存與理財，但銀行代銷的金融產品未必查得到）。長輩或未成年繼承人不便到大陸開戶，要如何處理？所繼承的存款是否可以匯出等等。
此外，台胞的大陸地區繼承，實與取得臺灣地區的繼承一樣適用台灣遺產稅，所以仍須留意臺灣的申報義務。
凱博聯合會計師事務所將於2024年2月20~23日的新春論壇，分享台商兩岸資產的傳承與繼承經驗。
【作者梁祥賢是凱博聯合會計師事務所總監，於2001年定居上海，擔任過董事會秘書等職務，推動公司治理與帳務合規，以便邁向資本市場或家族傳承，聯絡電話+866-2-2772-3111分機133李小姐】
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近期節目列表
EP.253-妥善繼承大陸資產 別留遺憾
EP.252-大陸資產繼承系列(二)：不動產篇
EP.251-大陸資產繼承系列(一)：兩岸文書公證篇
EP.250-大陸公司清算註銷 五個注意
EP.249-利多！海外所得免稅額度增加囉！
EP.248-實錘！大陸新公司法要求5年內到位 台商需留意！
EP.247-聚焦 大陸五項租稅優惠政策
EP.246-兩岸企業所得稅法費用扣除限額比較
EP.245-歲末上海樓市放大招 台商適用“普通住房”省很大！
EP.244-遺產稅節稅 善用夫妻差額分配請求權
EP.243-因應CFC 2023年底前分配當年度盈餘
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EP.240-大陸跨境股權交易 可遞延課稅
EP.239-新創公司如何進行股權激勵?
EP.238-外國人贈與台灣人免稅？留意海外所得常見重大誤區
EP.237-「家族辦公室」是什麼？一篇文章讓你一次懂！
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EP.235-大陸企業聘僱員工也能享受稅負抵減優惠！
EP.234-個人及企業當心! 尚未編製2023年境外公司財報表及保存會計記錄者將面臨罰則
EP.233-台灣囤房稅2.0來了！
EP.232-大陸搬遷補償 九大關鍵問題
EP.231-新創公司募資 五個注意
EP.230-大陸個人所得稅優惠政策最新規定公佈啦！
EP.229-重大變革！大陸擬修法要求公司註冊資本5年內需到位
EP.228-大陸稅局加大出口退稅查核力度，你合規了嗎？
EP.227-越南進出口交易將面臨重大變革
EP.226-留意在陸售房資金匯出規定
EP.225-最新！台灣公司符合條件可免暫繳營所稅
EP.224-香港公司未交審計報告 將面臨罰款及法院傳票
EP.223-大陸公司做境外投資之所得稅抵免(下篇)
EP.222-大陸公司做境外投資之所得稅抵免(中篇)
EP.221-大陸公司做境外投資之所得稅抵免(上篇)
EP.220-無日本工作簽證 當心遭遣返
EP.219-越南投資系列：越南承租廠房意五件事
EP.218-整帳技巧指南：如何使稅務帳與實際管理帳達成一致？
EP.217-如何決定新創公司的股權估值？
EP.216-七月一日起私法人購買住宅採許可制 大老闆買房難
EP.215-CFC上路 傳承規劃新挑戰
EP.214-入境日本好方便？當心無工作簽證被驅逐出境
EP.213-辦理大陸外債申請 六大重點 (下篇)
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EP.211-大陸台商低效土地 面臨挑戰
EP.210-台商可望以境內人民幣辦理大陸投資
EP.209-大陸新設公司註冊地首選在海南？
EP.208-利潤分配再投資新設大陸公司 五個注意
EP.207-ESG：企業的挑戰或轉機？
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EP.204-台灣股權併購之稅務分析：公司合併 (下篇)
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EP.202-台籍人士終止大陸社會保險關係及申請帳戶結清
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EP.197-台灣CFC制度上路 境外公司該如何記帳？
EP.196-以跨境人民幣投資大陸企業的外匯管理討論
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EP.193-大陸資金匯出 非貿付滙申報流程與操作指引 (下篇)
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EP.191-「住房不炒」的頂層思路下 台商大陸房產投資「何去何從」？
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EP.188-2022年台商A股IPO回顧：大陸科創板、台廠新戰場！
EP.187-疫情三年後迎來大陸全面解封，台商重整旗鼓再出發！
EP.186-結束大陸工廠 四個注意
EP.185-大陸資金匯出 善用非貿付匯規定 (下篇)
EP.184-大陸資金匯出 善用非貿付匯規定 (上篇)
EP.183-2022年度一定要爭取適用的大陸個人所得稅優惠政策
EP.182-高淨值人士管理局，假的！大陸加強稅收監管，真的！
EP.181-外商對台交易降低稅率五撇步
EP.180-大陸房產買賣系列(六)：資金跨境匯入及匯出、及匯回臺灣的注意事項
EP.179-大陸房產買賣系列(五)：交易流程與買賣稅費-以上海為例
EP.178-溫室氣體盤查將不可避免 並經會計師確信
EP.177-BVI要求提交財務報表 董事名冊將可被查閱
EP.176-長照前景可期 投資方式與架構解析
EP.175-台商處置大陸廠地 有眉角
EP.174-“支持符合條件的外企在A股上市” 並致敬第50家台資控股公司A股IPO成功！
EP.173-大陸房產買賣系列（四）：「住不炒」的限購限售，對台外籍的買賣影響有哪些？
EP.172-大陸房產買賣系列（三）：委託書的委託範圍有哪些細節呢？
EP.171-大陸房產買賣系列（二）：委託書的個人資料有哪些細節呢？
