据当地媒体报道，希腊公共独立税务局(ΑΑΔΕ)的审计人员将在未来几天对希腊全国各地市场进行突击税务检查，以确定是否存在逃税行为。此次检查的重点将关注POS机终端的安装、POS机终端与收银机的互连、最后还有35家公司分行的POS机终端与收银机未进行互连、餐饮行业的新型收银机以及直接支付系统(IRIS)与企业账户的强制互连等涉及所有的企业和专业人士；
根据税务检查行动计划，检查的重点将落在POS机终端与收银机的互连上，以识别还未完成POS机终端与收银机互连的商家，甚至收银机使用非法软件所开具的收据情况(即利用假的税务打单机所开具的收据)以及未向税务电子平台“myDATA”传输数据文件等。因此在这种情况下，来自公共独立税务局(ΑΑΔΕ)电子发送系统(e-send)的数据将用于确定他们是否正在签发收据和发送收据，以及通过借记卡或信用卡刷卡所销售的数据；
此外，税务审计人员还将重点关注路边街头的出租车司机，他们虽然有义务接受顾客的银行卡付款，但却利用各种借口使顾客必须进行现金支付。根据规定，希腊境内的所有出租车上将必须粘贴附有希腊语和英语的刷卡指示标记，并且出租车司机有义务接受顾客的刷卡支付，而对于违反此项规定的出租车司机将会面临1000欧元的罚款；
与此同时，税务局的审计人员还将重点关注直接支付系统(IRIS)与企业账户的互连，因为这项规定措施已于2024年9月2日到期。因此对于违反此项规定的公司来说，将会被处以1500欧元的罚款。同时，通过用新的税务收银机取代传统上的收银机，因此审计人员将重点关注这些企业的税务收银机是否符合规范，因为新的税务收银机将可以关闭逃税窗口即该系统无法被篡改。另外，对于在2023财年显示负毛利润或毛利润大幅波动，并且逐年连续亏损以及银行账户的变动等相关的企业和专业人士(即公司处于连续亏损状态)，对于这些情况，税务当局将采用间接税务监控技术来审核应税材料；
值得注意的是，近日希腊财政部向议会所提交的一项新的法案，该法案规定对于那些所有开具虚假电子发票和提供虚假数据传输的公司最高可处10万欧元的罚款，并且暂停增值税号(ΑΦΜ)以及对开具电子发票服务的公司实施长达2年的暂停营业，也就是说，该公司将被关闭2年。特别是，公司在处于亏损破产或严重违反税务法的情况下，希腊公共独立税务局(ΑΑΔΕ)将有权暂停该公司使用的增值税号(ΑΦΜ)，即公司持牌人将无法持牌。同时将对包括违反税务规定或干扰电子数据传输服务的供应商暂停公司运营的处罚。根据规定，将对以下人员处以相应的罚款：
-对于供应商不遵守尽职调查措施的行为，视情况而定，将处以15000欧元、5万欧元或10万欧元的罚款；
-对于应用侵权软件、伪造或干预税务机制运行的违法行为，例如使用假的税务打单机，视情况而定，将处以5万欧元或10万欧元的罚款；
-如果未将数据传输到税务电子平台“my Data-我的数据”，则对发布电子数据服务的提供商处以1万欧元至5万欧元不等的罚款；
-在税务审查投诉举报应用程序“Appodixi”中，对投诉举报者给予奖金奖励，同时添加了对因违规、伪造或者干扰电子数据发布服务供应商的公司运营处以罚款的措施；
因此，希腊当地的华商需特别注意此次的税务突击检查，检查将包括文中提到的所有内容。根据新的法案规定，对于开具虚假电子发票公司的处罚力度将是极其严厉的，除最高处10万欧元的罚款外，并且停用增值税号(ΑΦΜ)及暂停公司运营2年，特别是对于从事批发贸易的当地华商来说，需引起重视，以避免不必要的罚款甚至长时间关店；
(以上内容由希腊华人资讯参照当地媒体编译，作者：郑勇毅，图片来自ΑΑΔΕ）
