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从“以合规管控为主”转向“以价值创造为主”
企业高质量发展的背后更需要有高质量的经营体系，包括对司库风险的高质量管控。对企业而言，高质量的司库风险管控要以“价值引领”为驱动，赋能企业创造最大价值，不仅要做到实时动态的风险管控，还要做到全流程的智能管控。借助数字化、智能化技术手段的运用，司库风险管理将逐渐构建起“基于量化模型的智能预警”，有效规避和降低资金成本，全方位保障资金安全。
从“被动管控”转向“主动管控”
传统模式下，企业对于司库风险往往是比较被动的，更多的是做事后的处理。随着企业司库职能范围的不断扩大，企业对司库风险的认知也在逐步加深，风控策略也逐渐从“被动”转向“主动”，更加关注风险的有效预防，对潜在风险进行跟踪和事前控制。最新调查结果显示，企业最关注的前三大司库风险分别是流动性风险、利率风险和汇率风险，远高于操作风险。而对于这三项风险的管理，企业更需要采取“主动”的风控策略，尤其是随着企业全球化发展步伐的加快，司库风险管理不仅要实时关注全球金融市场变化，主动管理和对冲利率及外汇风险，还要将功能拓展到资金预测、短期投融资理财、资金效率分析与科学规划等领域。
从“手工控制”转向“数字智控”
以往的司库风险管理主要依靠人工模式。一方面在事前阶段，根据人的经验主观评估和预判潜在风险点，并采取相应的预防措施。另一方面，事后对于风险的处置大多是人工补救。随着大数据、云计算、人工智能等技术的应用，以及财务、资金数据的沉淀，企业转变为依靠先进的信息系统和强大的数字加工分析能力进行模型化、数字化以及智能化的司库风险管理。
从“内部视角”转向“外部视角”
在传统模式下，司库风险管理更多关注企业内部风险，如操作风险、资金舞弊风险、流动性风险等。随着司库管理职能逐渐从基础的银行账户管理、资金结算管理、资金集中管理等向高阶的境外资金管理、供应链金融等延伸，司库风险管理也将从单体企业的“内部视角”延展至境外或产业链条等“外部视角”，开展金融市场风险、虚假贸易风险、客户信用风险、银行评级管理等，更加重视对境外资金和产业链上下游交易对手、金融机构等合作方的风险管控。
从“事中、事后的局部管控”转向“事前—事中—事后的全流程监控”
在传统模式下，司库风险管理通常采用事中控制、事后治理，往往比较容易忽视事前预防。但从风险管控的角度而言，事前预防更为关键，事前可以采用科学的计算方式精准预测风险敞口，并通过适当的规划、有效的沟通和合理的决策，来降低风险发生的概率，以减轻可能造成的事件影响和经济损失。因此，未来的司库风险管理要形成“事前—事中—事后”相统一的全流程动态监控机制，真正做到事前预警、事中管控和事后监测，防范资金风险于未然。
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《2024—2025年中国司库报告》
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