全是干货！深度解读新西兰财务知识，了解更多行业内幕！

民生 2024-09-26 02:30 新西兰

随着新西兰政策的风云变化，再加上新中差异，不少来到新西兰的华人朋友们很容易因为“信息差”，导致错失良机，甚至出现大大小小的问题，造成不必要的损失。

不仅如此，新西兰各行业还有一些“隐藏的行业知识点”，如果单靠自学，很难了解全面。而这些，在关键时候不仅可以节省不少时间和精力，还能能帮上大忙！

为了给更多新西兰华人答疑解惑，

新西兰天维网开通

特别专栏《对话》，

邀请新西兰各界专业人士，

为大家深度剖析新西兰各行业知识，

帮助大家更全面、更接地气的

了解新西兰。

第一篇，我们聚焦税务。

敲重点：全是干货！

⬇️

前言：最近看到很多朋友在天维论坛和小红书上对于如何开税号，如何退税，如果手上的现金不够交税的时候应该怎么办？以及如何定义税务居民等财务相关的问题非常关注，新西兰天维网专栏《对话》特别邀请到了GLCA的注册会计师Alice来帮我们答疑解惑。

《对话》第一期【新西兰财务知识】目录：

申请税号的基本材料有哪些？
什么情况下会使用到税号？
都是纳税人，为什么有的人退税，有的人需要补税？
交税之前哪些花销可以合理抵扣？
如果我没钱交税，该怎么办？
公司分红该不该拿？和个税之间如何计算和抵扣？
如果我不是恶意逃税会有改过自新的机会吗？
除了给税局钱，哪些钱可以从税务局领出来？
我是不是新西兰税务居民？税务局如何知道我的海外收入？
明线测试到底是如何计算周期的，税率如何计算？

《对话》

第一期：

新西兰财务知识（上）

申请税号的

基本材料有哪些？

奔跑的蜗牛：最近我看到很多人在论坛上提出了一些关于税务的问题，比如“我是一名留学生，如何申请税号？”或者“我是一名打工的人，一年下来我该如何缴税？”针对这些问题，我们邀请Alice专业角度来解答，帮助我们找到更专业的解决方案。欢迎Alice！

Alice：新西兰的税号申请针对新西兰税务居民，以及海外人士的要求有些不同，但总体来说，申请税号需要提供两个带照片的身份证明文件，比如护照或驾照。另外，还需要一个地址证明（address proof），例如水电费单。这个要求同样适用于新西兰境内外的申请人。如果是来自海外的人，比如我们华人，提供的地址证明必须有由权威机构提供的英文翻译文件。

奔跑的蜗牛：这个地址证明如果是中国的地址，也是可以使用的对吗？

Alice：中国的地址证明同样需要有专业的翻译机构对你在有展示中文地址的，来自于权威机构的地址证明信，进行翻译，就可以使用。

奔跑的蜗牛：这里有个假设，如果我从中国来新西兰，带着孩子过来游学，想要开一个银行卡，那我就需要先申请税号。这样的情况下，我能顺利申请税号吗？这个流程复杂吗？

Alice：这个问题有点复杂。以前确实存在矛盾，比如申请税号时需要银行账户，而开银行账户时又要求提供税号，这让人陷入困境。不过现在税务局放宽了规定，即使你没有本地银行账户，也可以申请税号。所以现在的流程是：你可以先申请税号，然后再去开银行账户。

奔跑的蜗牛：那我可以拿着比如是国内银行提供的带有地址证明的文件，并且找一个有执照的翻译人员翻译这个文件，再加上护照就可以去税务局申请税号了，对吧？

Alice：提供带有照片的身份证明文件（比如护照），再加上翻译好的地址证明文件，就可以去税务局申请税号了。很多人误以为游客无法申请税号，其实只要提供必要的文件，游客也能申请。

什么情况下

会使用到税号？

奔跑的蜗牛：一般情况下，什么时候需要申请税号呢？比如我是留学生，想找一份兼职工作。他会想着去申请税号。也有人是在新西兰生了小孩，孩子一出生就去申请了税号。到底在什么阶段才需要申请税号呢？

Alice：其实没有具体的规定必须在什么时候申请税号，但一般来说，当你有新西兰的收入，或者有纳税需求时，就必须要有税号。比如你开始工作时，或者进行房产交易时，都会需要税号。而像小孩子申请税号的情况，可能是为了申请家庭补助等福利。

奔跑的蜗牛：所以在新西兰买房子，是需要提供税号的？

Alice：如果你参与房产交易，比如购买房子，律师通常会要求你提供税号。无论你是个人买房，还是通过信托购买，持有房产的那个人都需要税号。但是，如果房产不在你名下，暂时就不需要税号。

奔跑的蜗牛：那如果我没有工作，只是在银行存了一笔钱，还需要税号吗？能不能没有税号就在新西兰开银行账户呢？

Alice：一般情况下，开银行账户是需要提供税号的，银行卡和银行账户是绑定的。在新西兰银行系统里，税号是账户的重要部分。如果没有税号，可能很难开银行账户。

都是纳税人，

为什么有的人退税，

有的人需要补税？

奔跑的蜗牛：我刚问这个问题，其实是想了解一些情况。虽然我没有工作收入，但我的钱存在银行里，有利息收入。利息本身也算是一种收入吧？银行在这种情况下会直接扣除利息税，并将税款与我的税号关联，这其实就是我已经在纳税了对吧？

Alice：开银行卡之后，如果你产生了利息，银行会自动扣除你的利息税，并上报给税务局。所以税号也是必须提供的。

奔跑的蜗牛：有了税号之后，我可能会有两种收入类型：一种是像银行利息这样的被动收入，另一种是主动收入，也就是我去工作时的工资收入。那在工作的过程中，税是怎么交的呢？大家的收入是不一样的，比如说公司里有不同级别的员工，税率也是按阶梯方式计算的，每个人的税率都不同。那这种情况下，员工自己需要留意哪些问题吗？

Alice：员工只需要通知雇主他们的税务代码（tax code）。比如说，如果你只有一份工作，而且没有学生贷款等特殊情况，那你的税务代码大多是“M”。如果有其他情况，税务代码就会有所不同。员工需要把自己的税务代码告知雇主，雇主会根据这个代码为你计算并代扣税款。这样，员工基本不用担心税务问题，年末也不会有太大的差异，一般不需要额外报税。

奔跑的蜗牛：员工要主动告知公司的财务部门自己的税务代码？但是很多情况下大家可能都不太清楚自己的税务代码。

Alice：大部分情况下都是“M”，但如果有学生贷款，会加上“SL”。如果收入在某个区间，比如24000到48000新西兰元之间（现在可能有所调整），代码也可能不同。你可以去税务局的官网上下载税务代码的流程图，通过它来确定自己的代码。

奔跑的蜗牛：那我在公司工作了一年，到了年底，我会去申请退税。退税有时很有意思，有的人能退回钱，有的人反而要补钱。这是为什么呢？

Alice：这是因为雇主在代扣税款时，只是做了大概的计算，可能会有些误差。有的人收入中还包括其他收入，比如利息收入，这些可能没有完全被雇主了解，但税务局会掌握这些信息。年底的时候，税务局会根据你的总收入重新计算税款。如果多扣了税，那你就可以退税；但如果少扣了，就需要补税。

交税之前

哪些花销可以合理抵扣？

奔跑的蜗牛：有人可能会想，既然还需要补税，那我能不能等手头宽裕的时候再补？

Alice：其实对于大多数工薪阶层来说，特别是没有其他业务或收入的人，税务局已经通过PAYE系统预扣了税款，不会再追缴。但是如果你有其他收入来源，比如小型生意或投资，每年都要重新核算税额，这样就可能出现多退少补的情况。

奔跑的蜗牛：那对于有小型生意或者投资的人来说，在什么时候需要补税？税务局是否有固定的时间节点，还是可以按照滚动周期来计算？

Alice：如果你找了会计师，他们会帮你进行报税的规划。一旦你将税务交给了会计处理，他们可以申请报税延迟（extension），让你有更多时间完成报税，通常可以在12个月内完成。比如2024年3月31日的税务截止日期，你可以延迟到2025年3月31日前完成报税，这都不算迟。但是如果你没有会计师帮忙，就需要在2024年7月7日之前完成报税，超过这个日期，税务局就会罚款。

奔跑的蜗牛：如果我没有找会计师，自己想在网上操作报税，我听说个人的一些支出可以用来抵扣税款，是这样吗？

Alice：个人生活开销的支出是不能抵扣的。但是如果你有生意，比如出租房（rental），开车去出租房查看情况，或者房屋需要修理，因此产生的汽油费和维修费，材料费等是可以抵扣的。

奔跑的蜗牛：抵扣必须在合理合规的范围内，那作为个人，如何判断哪些费用是合理合规的呢？

Alice：关键在于这些费用是否和收入直接相关。税务局要求有一个“关联性”（nexus），就是说你的支出必须和产生收入有直接联系。比如你在维修房子时打的电话、跑去买材料的汽油费，这些都与生意相关，所以可以报销。总之，所有能证明和收入相关的支出都可以抵扣。

奔跑的蜗牛：那这些抵扣是否有上限？比如说，我必须盈利才能抵扣吗？如果亏损也可以抵扣吗？

Alice：亏损也是可以报销的，只要支出是实际发生的并且和收入有联系。但需要合理，不能抵扣得过多。比如，如果你的租金收入只有3万纽币，但抵扣的金额达到6万或7万，那就不太合理了。

如果我没钱交税，

该怎么办？

奔跑的蜗牛：那么如果我因为经营了一个小生意需要交税，但目前现金流紧张，无法按时交税款，我该怎么办呢？

Alice：这种情况有个具体的时间限制，比如说2024年的税务结算，最晚的交税日期是2025年4月7日。这是最迟的最后期限。如果你在这个日期还没有缴税，税务局就会开始计算利息，它的利率是非常高的，现在大概是10%左右。不仅要计算利息，还会产生罚款（penalty）。而且罚款的金额也会逐渐增加，所以这些费用加起来压力就非常大了。

奔跑的蜗牛：罚款是一次性的吗？还是每个月都会有罚款？

Alice：每个月都会有罚款，税务局对未付税款的罚金，通常为未付税款的1%，在付款截止日的第二天产生；如果在7天后仍未支付，则会增加7%的附加罚款；此后，每个月会叠加1%的罚款。

奔跑的蜗牛：有没有豁免罚款的方法？

Alice：在这种情况下，最好是和税务局（IRD）沟通，制定一个分期付款的安排（installment arrangement）。你可以跟他们说明你需要多长时间支付税款，然后每个月按时交多少，什么时候开始支付。如果他们同意了，罚款就可以免除，但是利息还是要计算的。

奔跑的蜗牛：我了解在法院处理一些赔偿的时候，法院可以根据个人的生活状况允许分期付款，甚至可以低至每周十几块。税务局是否有类似的机制？

Alice：税务局的做法不同，它主要取决于你需要缴纳的税额大小。比如说你需要缴纳的税额很小，据我所知，最长只能拖两年。也就是说，你可以把税款除以24个月，每个月交一部分。如果超过24个月，他们可能就不会接受了。

奔跑的蜗牛：法院的处理方式可能会考虑到个人的生活能力，可以拉长还款周期；但税务局似乎更严格，无论你欠多少税，基本上都要在24个月内还清，对吧？

Alice：这是正常情况下的要求。不过，税务局也有一些特殊情况，符合某些条件时可以申请减免。比如说，如果你遇到了严重的健康问题，或是家庭成员有危机，或者是个人财务崩溃，他们可能会考虑减免部分或全部的税款。

奔跑的蜗牛：如果是一家小型企业，可能没有聘请专业的会计师，很多时候都是夫妻店，自己处理账务。那么这种情况下，可以自己和税务局沟通吗？还是找专业的会计师更好？

Alice：找会计师会更好，因为他们了解相关法律条款，知道如何和税务局沟通。不过也可以自己直接联系税务局，只要情况是真实的，税务局也会考虑处理。

奔跑的蜗牛：所以税务局并不会因为你是通过专业机构还是个人申请而有所不同，对吧？

Alice：税务局不会因为你是通过专业机构还是个人申请而区别对待。会计师懂得如何更好地与税务局沟通，懂得相关法律条款，也知道如何说服税务局，因此更加专业。但实际的处理方式是一样的。

因篇幅有限，

请关注新西兰微财经后续报道，

查看《对话》

第一期：

新西兰财务知识

后续内容。

免责声明：本文不构成投资建议，任何买卖的邀约或意见。进行投资前，请了解有关投资风险并阅读风险披露书和条款，必要时垂询专业人士寻求投资建议，审慎投资，合理选择。

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