民间借贷遇上“砍头息”高利率，即在借款时先把利息从本金中扣除，法院会支持吗？近日，马关县人民法院审理了一起民间借贷纠纷。
杨某与刘某系朋友关系，2023年7月10日，刘某因资金周转困难向杨某借款20万元，刘某向杨某出具借条，约定于2024年1月10日前还清，双方口头约定月利率为5%。借款当日，杨某扣除3万元利息，将17万元以银行转账的方式交付刘某。还款期限届满后，刘某未按约定还款，故杨某向法院起诉，要求刘某偿还借款本金20万元及相应利息。
法院经审理认为，双方的民间借贷关系成立，但根据法律规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，虽然借条中载明借款本金为20万元，但杨某已将3万元利息预先从本金中扣除，刘某实际借到杨某的款项为17万元，因此本案的借款本金应认定为17万元。关于双方约定月利率5%，即年利率60%，已超出借款合同成立时的一年期贷款市场报价利率的4倍。法院依法判决刘某向杨某偿还借款本金17万元及利息，利息按照一年期贷款市场报价利率的4倍计算至借款本金实际清偿之日止。
《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
“砍头息”问题作为民间借贷领域的典型问题之一，可能导致借款人负担超出实际借款金额之外利息，严重影响借款人的合法权益，为法律所禁止。
合法的借贷关系受法律保护。出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时,应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷关系存在的证据。借据所载明的借款金额，一般认定为本金，预先在本金中扣除利息的，法院应当将实际出借的金额认定为本金。在民间借贷过程中，涉及大额资金借款当事人最好通过银行转账方式完成，现金给付时最好有见证人在场，债权人应当保留转账或给付的依据，在诉讼中才能保障自己的合法权益。相反，对于债权人事先预扣利息、约定超额利息、利滚利等行为，法院也会依据事实证据和法律规定平等保护债务人的合法权益。
记者：朱光清 通讯员：周洪娟 杨荣婷
编辑：戴函晋
二审：刀一波
三审：高 明
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