一文看清:财务数字化到底是做什么

文摘   2024-07-19 19:59   澳大利亚  




为什么企业数字化总是从财务开始?


1

财务管理是企业运营的核心

财务管理贯穿于企业的各个业务环节,包括预算、成本控制、资金管理、财务报表等。通过数字化财务管理,可以实现对企业整体运营状况的全面掌握和精准控制,从而为其他业务部门的数字化转型奠定基础。

2

 数据完整性和一致性

财务数据具有高度的完整性和一致性,涵盖了企业的各项经济活动。因此,财务数字化可以作为企业数字化转型的切入点,通过标准化和系统化的财务数据管理,提升数据质量,为全企业的数字化提供可靠的数据基础。

3

政策和监管要求

我国的大型上司公司和央国企通常受到严格的财务监管和政策要求,财务数字化有助于提高合规性和透明度,满足政府和监管机构的要求。同时,财务数字化也能提高财务报表的准确性和及时性,便于进行审计和监管。



什么是财务中台



财务中台是企业在数字化转型过程中,为了提升财务管理能力和业务响应效率而建立的一个统一、标准化的财务数据处理和管理平台。它起到了连接前台业务系统和后台财务数据系统的桥梁作用,能够支持多种业务场景和应用需求。


通俗来解释,财务中台就像是企业的“智能财务管家”。这个管家会把公司的各种财务数据集中到一个地方进行管理,并且能够自动处理、分析这些数据,给公司提供实时的财务信息和分析结果。

Q

业财融合的目标是什么?



A

业财一体化虽然有不同的解释,但是核心其实就是围绕最核心的两个目标。


目标1自动化流程:如何从每一笔的业务记录(业务凭证)自动产生记账记录(会计凭证)的自动化过程。


目标2可视化解读:记录完成之后,这些业务产生的经营活动现金流如何能够被可视化让业务和管理人员都可以理解,业务的表现和财务的现状。


1

从财务角度

自动生成会计凭证

准确反映业务表现

财务数据可视化

通过系统集成和自动化技术,将业务系统中的每一笔业务记录(如销售订单、采购订单等)自动转化为相应的会计凭证,减少人工操作,提高准确性和效率。

确保财务报表能够准确反映企业的业务表现和财务状况。通过实时数据采集和分析,提供精确的财务报表,支持企业管理层进行战略规划和决策。


通过数据可视化工具,将财务数据转化为易于理解的图表和报表,帮助管理层和财务人员快速了解企业的财务状况和经营表现。


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2

从业务角度

自动化财务记录

业务团队易于理解

实时经营活动现金流

在业务开始后,通过业务系统和财务系统的无缝集成,实现自动化财务记录,减少人工记账的繁琐操作,提高业务流程的效率。


提供直观、易于理解的财务数据和报告,让业务团队能够方便地处理和解读财务信息,了解业务活动对财务状况的影响,促进业务和财务的协同合作。

将经营活动产生的现金流实时可视化,帮助业务和管理人员实时掌握现金流状况,进行有效的资金管理和决策。


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业财融合的建设要点是什么?

简单来说业财融合的建设分为四个大的步骤。


(一)需求评估和规划:评估企业当前的业务和财务流程,识别存在的问题和改进空间。了解各部门的需求,确定业财融合的目标和关键业务流程。并基于这些需求制定详细的业财融合规划,包括目标、步骤、时间表和资源分配。


(二)识别业财场景,找到业财对接点:全面梳理企业的核心各项业务流程,包括销售、采购、生产、库存、项目管理等,识别每个业务流程中的关键节点和操作步骤。梳理后确定对企业财务影响较大的关键业务场景,如订单处理、库存管理、项目投资等,并分析这些场景设计的业务和财务活动并确定其中的业务与财务的对接点。



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常见的业财对接场景包括


1. 销售与收入管理

业务场景:客户下单、订单处理、发货、收款。

财务对接点:

客户下单时生成应收账款。发货时确认销售收入。

收到客户付款时冲减应收账款。

退货处理时调整收入和应收账款。


2. 采购与应付款管理

业务场景:采购申请、订单确认、收货、付款。

财务对接点:

采购订单生成时记录采购预付款或应付账款。

收货验收时确认采购成本,增加库存或消耗品账户。

付款时冲减应付账款。

退货处理时调整采购成本和应付账款。


3. 库存管理

业务场景:入库、出库、盘点、调拨。

财务对接点:

入库时增加库存资产。

出库时确认销售成本或转移成本。

盘点时调整账面库存与实际库存的差异。

库存调拨时调整不同库存地点的库存资产。


4. 生产与成本管理

业务场景:生产计划、生产执行、完工入库。

财务对接点:

生产计划制定时确定生产预算。

生产执行过程中记录实际生产成本。

完工入库时确认制造费用,分配至产品成本。


5. 项目管理

业务场景:项目立项、预算分配、项目实施、项目结项。

财务对接点:

项目立项时确定项目预算。

项目实施过程中记录各项费用和成本。

项目结项时进行成本核算和效益分析。


6. 资金管理

业务场景:资金预算、资金调拨、资金使用。

财务对接点:

资金预算确定资金需求和分配。

资金调拨时记录资金流动。

资金使用时监控现金流和资金流向。


7. 费用报销

业务场景:费用申请、审批、报销支付。

财务对接点:

费用申请时生成预付款或应付账款。

费用审批通过后确认费用。

报销支付时冲减应付账款或预付款。


8. 资产管理

业务场景:资产购置、资产折旧、资产处置。

财务对接点:

资产购置时记录固定资产增加。

定期计算和记录资产折旧费用。

资产处置时记录资产清理和处置收益或损失。


9. 合同管理

业务场景:合同签订、合同执行、合同结算。

财务对接点:

合同签订时记录合同应收或应付款项。

合同执行过程中记录实际收入或费用。

合同结算时确认最终财务结果。


10. 人力资源管理

业务场景:工资发放、员工报销、员工福利。

财务对接点:

工资发放时记录工资费用和应付工资。

员工报销时记录报销费用和应付账款。

员工福利发放时记录福利费用和应付福利。


(三)标准化流程与开发:根据先前确定的场景,制定统一的业务和财务流程标准,确保所有操作按规定进行。优化业务和财务流程,提高效率,减少冗余步骤,确保流程的简洁和高效以支持开发。


(四)培训与优化在新系统上线前对业务和财务人员进行跨部门培训,根据具体情况进行业务或者部门的试运营。并根据试上线的情况进行调整和优化,并在之后逐步进行全面上线。


业财融合体系应该为

企业带来哪些变化

集约化

建立高度集约化的业财一体化平台,实现高效的业财协同。通过资源配置的集中统筹规划,帮助企业降本增效,增强集团的经营管控能力。

前端化

将财务职能紧密融合到前端业务部门中,将财务职能融入业务流程,实现对各项目的全生命周期全面支持。

专业化

为大型企业的不同业务提供专业化支持构建适应各业务特点的专业能力,以满足集团公司不同业态的多元化需求。

智能化

推动“智慧化”转型,以LLM、RPA、NLP、深度学习等新技术应用,提升业务自动化水平,全面建设智慧型企业,帮助集团智能化、业务高效化和技术先进化。


财务人员将会有哪些提升


i.从财务走向业务

推动财务管理和业务运营的一体化,将业务融入贯穿于业务流程、运营管理、组织活性等各个层面,实现为业务发展与管理决策提供深度的洞察与分析。

-例如:以销售业务为例,财务事前将进行市场利润可行性分析,从市场价格倒推利润可行性。从生产环节节成本控制,发现资源浪费,优化成本并给予建议。


ii.从核算走向管理

财务在做电子信息记录、报告和合规管控的同时,需要进一步将会计角色深入应用于管理之中,实现信息的互通和增值。

-以精准项目管控为例,实现对项目的全生命周期管理,基于共享提供的数据基础建立项目模型,实现对公司产品的快速、高效、合理定价。


iii.从规范走向智能

流程统一标准、系统视图集中、数据打通,财务从需要遵循工厂模式走向自动化、智能化的时代。在财务管理领域实现业务流程复杂统筹与多种新兴技术的结合应用,通过技术和环境推动财务智慧升级。

-以大批量业务为例,在核准结算依据的基础上,业务发生时系统自动生成应收账款、应付账款、资金流转等财务事项随时查看,事前预警。




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