近期有一笔存单质押的低风险业务需要申报，经思考，需要重点审查关注的要点如下：
（1）存单的资金来源，不能是贷款资金、贴现资金，须为合法的自有资金。某银行曾发生过一例案例，存单资金来源为传销资金，结果存单被法院查冻扣，导致押品悬空，低风险业务做成高风险业务。应重点调查存单质押人的收入情况，收入是否能与提供质押存单的规模相匹配。另外，需核查资金来源转账凭证（至少上追两手），确保资金来源不是贷款等不合规资金，其次需查询征信记录，查看存单质押人是否有相应的贷款记录，若发现征信记录上近期贷款金额和拟质押的存单金额大体一致，很有可能是贷款资金，应非常慎重考虑资金来源的合规性。
（2）关注存单质押人的涉诉情况，若涉诉较多，存在较大法院查冻扣的风险，导致后续不必要的纠纷，建议规避该业务。
（3）杜绝套利行为，不能存在存款比贷款利率还高的情况。
（4）拟贷款金额需符合流动资金测算需求，拟贷款资金与借款主体营业收入要符合基本逻辑。例如借款主体一年营业收入1000万元，拟贷款资金5000万元，若用于日常经营性支出明显不符合逻辑。需要收集纳税申报表和完税证明佐证收入真实性。
（5）关注贷款资金用途，需要有真实的贸易背景，需收集合同、 发票 、货运单佐证贸易背景，贷款用途不能用于资本金 、股票等不合规的领域。
（6）存单质押属于权力质押，除了签订质押合同外，存单要移交银行保管，另外需要在中登网作质押登记，防止操作风险。
以上是个人观点，欢迎大家补充。
