面对万亿级不良资产“金矿”，若忽略了税务筹划这一至关重要的环节，必将满盘皆输。合理的税务筹划不仅可以最大程度降低投资风险，还可以提高处置收益。随着司法政策的不断完善，新《公司法》实施以及建设工程领域最新的司法解释相继实施，为不良资产带来了新的税务“风险点”，若无亲身经历，恐难以预判。
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培训详情
主办单位：火栗网
时间安排：2025年1月11日-12日（周六、日）
课程地点：北京市（具体地点，开课前一周通知）
课程学费：4500元/人，3人以上团报享优惠价4200元/人；另有课程优惠套餐，具体咨询报名老师。
木木老师18612130074
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日程及讲师
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课程大纲
第一讲：新形势下投资不良资产的尽调估值
（实务+案例）
一、税务筹划视角下的投前尽调与处置实操
1. 投前尽调的本质及容易踩雷的风险点
2. 尽调的四大原则
3. 新《公司法》及新司法解释下尽调的三大方法和要素
3.1 常规尽调的方法
3.2 新《公司法》股权、债权的税务风险及规避
3.3 诸多新司法解释下税务风险信息核查
3.4 土地房产的税务风险及规避
4. 估值前预设置处置方案
4.1 诉讼清收
4.2 第三方代理清收
4.3 债务重组情况
4.4 其他资产变卖情况
4.5 抵质押物变卖情况
4.6 破产重整（或清算）进展
二、充分考量税筹前提下的精准估值及投资价值判断
1. 估值的概念与意义
2. 损失类资产包债券估值中要考虑的问题
2.1 债权金额
2.2 偿债来源
2.3 预计处置周期
2.4 计息方式
2.5 偿债金额
2.6 债权现值
3. 抵质押物的种类
3.1 实物类不良资产
3.2 债权类不良资产
3.3 股权类不良资产
3.4 金融机构受托管理资产
4. 定价基础与决策
4.1 初步定价
4.2 定价决策
5. 减值因素量化分析
5.1 影响抵质押物变现能力的事项
5.2 可回收净值评估
三、结合最新案例精讲资产估值
1. 不动产评估方法（案例解析）
2. 估值对象量化分析及指标测评
3. 不同类型资产的估值
3.1 在建工程
3.2 机械设备（通用、专用、非标）
3.3 有价证券（债券、股票、金融衍生品）
3.4 无形资产
第二讲：不同交易结构下的税务筹划
（案例精讲）
一、不良资产处置涉及的税种及税收优惠政策
1. 不同资产税费种类
1.1 债权资产转让
1.2 实物资产转让
1.3 法拍资产
2.针对金融资产管理公司给与的优惠政策
2.1 优惠的业务类型
2.2 收购对象
2.3 享受的优惠税种
3. 重点差异分类
3.1 交易结构设计差异
3.2 税务筹划差异
3.3 税务尽调的重要性
4. 税收筹划及交易结构
4.1 税收筹划思路-减少
4.2 税收筹划思路-增加
4.3 税收筹划思路-结构
4.4 税收筹划思路-返还
5. 交易结构在税筹中的重要角色
二、资产收购模式下的税务筹划
1.资产收购优缺点
2.资产收购税费
3.资产收购交割资料及风险优劣
三、股权收购模式下的税务筹划
1.股权收购优缺点
2.股权收购税费
3.股权收购和资产收购的税务考量（自用/出售）
4.先增资后减资的税务风险
5.增资的税务风险（郑爽增资扩股偷税案件）
6.分立后股权转让
7.个人股权转让特殊规定
8.合伙企业股权处理
9.新公司法关于注册资本及股权转让的影响
10.不动产出资入股
11.剥离资产后股权转让
第三讲：地产不良资产处置、以物抵债、
司法拍卖税筹优化
一、金税四期介绍及对不良资产处置的影响
1.金税四期历史沿革及风险应对
2.金税四期对不良资产处置的影响
二、地产不良资产涉及的税种及税收优惠解读
1.相关税费计算解读及不良资产类税收优惠适用
1.1增值税
1.2城建税和教育费附加
1.3契税
1.4企业所得税
1.5个人所得税
1.6印花税
1.7房产税、城镇土地使用税
2. 土地增值税详解
2.1金融机构和地产企业两类不同主体的政策差异解析-房地产企业
2.2房地产开发企业土地增值税政策解读
2.3土地增值税地方性差异解读
2.4土地增值税清算解读
2.5非房地产企业土地增值税三种计算方法解读
三、以物抵债最新税收优惠政策及如何利用
1.不良资产以物抵债最新税收优惠详解
1.1税收优惠政策背景及主要内容
1.2税务新政下的业务机会
1.3如何用好新政，实现债权全额清偿
2.如何参与以物抵债及以物抵债的法律风险
3.以物抵债的税务筹划
4.司法拍卖风险解读
四、土地类股权转让税务风险及尽调
1.土地类股权转让刑事风险
2.土地类股权转让税务风险
3.税务尽调内容
4.税务尽调识别的税务风险
5.税务尽调的特殊问题
五、案例解读
1.税款优先权冲突
2.交易税费优先权冲突
3.税收征管法和破产法冲突
第四讲、金融债务重组及破产重整税务筹划
一、 金融债务重组税务问题（实务+案例）
1.削债的财税处理
2.展期财税处理
3.打包转让及结构化处置涉及的税务问题
4.债转股财税处理
5.抵债资产财税处理
二、破产重整税务筹划（案例精讲）
1.破产重整资产税务问题及筹划
1.1破产重整中税费的优先受偿
1.2不同类型破产中的企业税务筹划
2.债转股架构搭建中的涉税问题
2.1债转股的一般性税务处理和特殊性税务处理
2.2 众多债权人的债转股交易中一般性和特殊性税务处理
2.3 以上市公司股票作为转股标的的税务处理
2.4涉及信托、合伙公司复杂情形下的税务处理
3.破产重整程序中投资人应关注的税收风险
3.1存续式重整模式下
3.2出售式重整模式下
三、破产重整中税收优惠政策分析（正反面典型精讲）
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课程报名
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学员权益
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报名须知
支持培训费、服务费、教育咨询费、会议费等；报名时提供开票信息及收件信息发给报名老师，电子票开具发送邮箱，纸质票培训时统一领取。
距离开课3日以上可申请退款，距离开课3日及以内的可顺延参加任意一期专题培训班，有效期一年。
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往期回顾
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火栗网介绍
火栗网&不良资产头条是中国不良资产行业领先的知识与学习平台。2018年正式运营，目前拥有35万+用户与数千名学员。6年来，火栗网紧跟行业业务与发展趋势，精心打磨，形成了文章报告、在线课堂、培训班与研讨会结合的不良资产行业立体学习体系；其中培训班包括不良资产通识启航班、不良资产处置进阶班、房地产不良、个贷不良、重组重整专题班等五大主题，迄今成功举办了五十余期，获得了从业者、行业机构与众多投资者的广泛认可。
