酒店经营新视角，预算编审启航程
【酒店经营预算编制与审核】线上课程精彩回顾
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在这个瞬息万变的酒店行业中，精准高效的预算管理是成功的关键一环。
9月下旬，吉尔福德携手资深酒店财务管理专家姚老师，为学员们输出一场精彩的线上课程【酒店经营预算编制与审核】，为众多业主投资人，酒店管理者，及财务精英们带来了一场知识与实战并重的集训课！
讲师专业领航，深度剖析
姚老师，拥有近30年国内外知名酒店集团财务总监管理实战经验，对酒店经营预算编制与审核有着独到的见解。课程中，姚老师深入浅出地讲解了预算编制的基本原理与方法，通过6大章节的抽丝剥茧，结合实际案例，分析了如何在不同市场环境下灵活调整预算策略，确保酒店财务健康稳定。其专业的讲解，让复杂的财务知识变得易于理解，为学员们构建起坚实的理论基础。
学员课程收益满满，实战技能大大提升
通过本次课程，学员们不仅系统学习了如何制定科学合理的酒店经营预算，还掌握了高效的预算审核技巧，有效避免了预算执行中的常见误区。更重要的是，课程强调了预算管理在酒店运营决策中的重要性，帮助学员们提升了成本控制意识和数据分析能力，为日后提升酒店经营效率、优化资源配置打下了坚实的基础。
学员们也充分利用了姚老师安排的答疑解惑时间，解决的了他们在实践中的诸多困惑。
学员答疑问题列举：
化总：根据上年的实际完成情况编制的2024年的经营预算和实际出入较大，尤其是分解至季度和月度，淡季轻松超出很多，旺季目标却很难完成， 淡旺季的出租率和平均房价应该怎么设置预算才能合理？
姚老师解疑：
首先，需要分析一下淡季的预算和实际之间产生的差异，主要体现在哪里，对已经发生的业务进行复盘，所以要对所有细分市场进行差异分析，找出差异较大的原因，做breakdown，看具体是因为哪个宴会或者哪个销售员，使得营收超出，另外还要分析这个宴会的价格因素。找出依据，从而判断超额完成的业务是之前预算的前置工作疏忽，还是偶然因素或者营销团队的优异表现，给酒店创造的营收增加；
其次，在实际经营中，预算之外还有短期预测和滚动预算的工作，依据当前的市场判断，每月要对未来一个季度，或者更长远的时间的经营情况做出预测，因此每月的滚动预测，会对之前产生的预算偏差进行修正，并提前规划和调整未来一段时间的价格策略，以应对市场的最新变化，滚动预算可以纳入绩效考核的评测体系中，并作为考评的依据；
最后，针对最新变化而做出的预测，是全方位的，不仅仅针对单一层面或者单一事件展开，相当于整体预算的复盘工作，也是预算纠偏的一种实施工具。因此其中一定涵盖出租率，平均房价，消费人次，包括设施设备的采买等，都要为配合这种变化而采取相应的动作。
赵总：各部门flow through的如何计算才合理？
姚老师解疑：
1、Flowthrough的下限是部门的GOP率，上限是变动利润➗变动收入；
2、赵总提到的价变和量变如何在flowthrough中表示，可以先计算价变的收入差异，然后可以计算出量变产生的flowthrough=变动利润➗（变动收入+价变收入差异），而价变产生的flowthrogh默认为100%
陈总：酒店厨部采购的食材涉及早餐厅使用、中餐使用，如何管理食材的领用及成本核算流程？
姚老师解疑：
增加管理颗粒度，建立不同的利润中心，从收货开始到盘点结束，都独立运行。
各部门食品库摆放规范，建立BIN卡管理，入库和出库采取先进先出的模式，财务成本每周抽查，对抽查的问题集中反映，可以计入部门的KPI考核。购买包含成本管理的供应链系统，建立成本卡，定期考核理论用量和实际用量的差异，可以正推哪些原材料差异大，还可以反推哪些菜品成本失控，部分成本系统提供菜单工程，通过四个象限的分析，筛选和优化菜品的售价和成本。
吉尔福德专业赋能，助力行业升级
作为本次课程的组织方，我们深知专业培训对于推动酒店行业持续发展的重要性。因此，我们精心策划，邀请了行业内的顶尖讲师，采用线上互动的教学模式，打破地域限制，让每一位有志于提升酒店管理能力的学员都能获得最前沿、最实用的知识。此外，我们还为学员提供了丰富的课后资料包，包括实战案例分析、预算编制工具操作指南等，确保学习效果的持续深化。
后期更多提升课程，持续助力成长
后期为了满足学员们不断进阶的学习需求，我们已规划了一系列提升课程，涵盖酒店成本管控，市场营销策略、收益管理、产品设计、运营管理、内核管理提升，筹建定位系列等多个领域。我们相信，通过这一系列课程的系统学习，每位学员都能成为酒店管理的佼佼者，引领酒店行业迈向新的高度。
感谢所有参与本次课程的学员与老师，是你们的热情与投入，让这次学习之旅充满了价值与意义。期待在未来的学习道路上，我们能继续携手砥砺前行，共创酒店行业的辉煌未来！
本视频课程已上线小程序
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【酒店经营预算编制与审核】
课程收益
课程特色
线上8小时，高效学习
打破空间和时间限制
在线指导\案例教学\复盘分析
实际应用\答疑解惑
教您掌握
年度经营预算制定与管理方法
购买后365天可回放
讲师介绍
Mr. Yao
姚老师
新加坡吉尔福德特聘高级讲师
青岛某国际品牌酒店财务总监
现任青岛某国际品牌酒店财务总监, 29年国际酒店和本土酒店或酒店集团财务管理实战经验，先后在索菲特、凯悦、喜达屋等国际品牌酒店担任财务总监职位；海天、涵碧楼等本土高星级酒店与酒店集团任职。
课程内容
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（一）预算编制说明和介绍
1、本地和所在区域经济及环境分析
1.1 区域经济分析
1.2 区域产业基础概况
1.3 区域旅游市场
1.4 区域发展规划
2、本地和所在区域酒店市场分析
2.1 区域品牌酒店市场业绩表现
2.2 市场供给概况
2.3 酒店市场分析
2.4 竞争组合及业绩表现
3、酒店客群定位及营销推广业务
3.1 客房板块
3.2 餐饮板块
3.3 会议会展市场
3.4 康体娱乐板块
（二）影响预算的因素
1、基础信息的准确性
2、酒店历史财务数据
3、预算制度分解
4、预算责权利的界定
（三）预算的编制（案例和资料分享）
1、预算的初期策划
2、编制全面预算报表
3、预算的初步修订
4、预算的汇总整合
（四）预算的审核（案例和资料分享）
1、初步审核
2、复核过程
3、终审确定
（五）酒店绩效政策及方案
1、指标评测体系
2、指标的考核与成果的表现
（六）预算的管理和执行
1、重点监控指标的确定
2、动态化的管理环节
3、收入预算的分解落实
4、运用成熟的管理系统，进行有效成本控制
课程适合人群
>>酒店集团：酒店集团总裁／总经理，财务总监，市场或收益总监／经理，房务总监／经理，审计总监／经理，运营总监，工程总监，人力资源总监，餐饮总监
>>酒店板块：总经理，财务总监／经理，审计总监／经理，市场营销总监，餐饮总监，工程总监，客房部经理，前厅部经理，人力资源部总监／经理
>>业主板块：房地产公司董事长，总经理、业主投资人、业主代表
>>财务审计专业公司人员
>>酒店投资人加盟商
>>其他：对酒店投资管理感兴趣的同仁、院校学者及其他爱好学习，热心酒店行业的您
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注意事项说明：
发票说明：该课程提供增值税电子普票
发票明细：现代服务费.培训服务费
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